文档介绍：银行全面风险管理体系建设
第一部分: 银行与风险
商业银行的本质是经营风险
商业银行
存款人
贷款人
本、利(未来)
本金(现在)
本金(现在)
本、利(未来)
剩余价值
(未来)
资本(现在)
风险
股东
金融交易的核心:跨时间、跨空间的货币交换。
?
现代银行产生的根源:承担风险管理的社会分工
一、银行是一部“风险机器”
经营货币的特殊企业
承担信用中介的金融机构。
银行的萌芽:起源于文艺复兴时期(14-17世纪)的意大利,经营货币兑换(bank, banca, bankruptcy)
早期银行业的产生:与国际贸易的发展有着密切关系,货币的兑换与款项的划拨,对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用
英国早期银行:金匠业,保管金银、金匠券、信贷业务萌芽(高利贷性质、封建贵族)
现代商业银行鼻祖:英格兰银行(股份制性质)
二战前:遵循“真实票据主义”,运用商业票据贴现,为工商企业解决短期生产经营性资金融通及资金清算。
二战后:遵循“预期收入理论”,开发固定资产贷款产品,为工商企业扩大再生产提供资金。
1980年后:开始运用衍生金融工具(利率互换、远期汇率),为客户提供利率风险管理和汇率风险管理服务。
银行:风险管理的核心功能在逐步强化
德意志银行-资产负债表
Assets
in €m.
31-Dec-09
31-Dec-08
Cash and due from banks
9,346
9,826
Interest-earning deposits with banks
47,233
64,739
Central bank funds sold and securities purchased under resale agreements
6,820
9,267
Securities borrowed
43,509
35,022
financial assets at fair value through profit or loss
965,320
1,623,811
Financial assets available for sale
18,819
24,835
Equity method investments
7,788
2,242
Loans
258,105
269,281
Property and equipment
2,777
3,712
Goodwill and other intangible assets
10,169
9,877
Other assets
121,538
137,829
Assets for current tax
2,090
3,512
Deferred tax assets
7,150
8,470
Total assets
1,500,664
2,202,423
Statement of e
in € m.
2009
2008
2007
Interest and similar e
26,953
54,549
64,675
Interest expense
14,494
42,096
55,826
Net interest e
12,459
12,453
8,849
Provision for credit losses
2,630
1,076
612
Net interest e after provision for credit losses
9,829
11,377
8,237
Commissions and fee e
8,911
9,741
12,282
Net gains (losses) on financial assets/liabilities at fair value through profit or loss
7,109
-9,992
7,175
Net gains (losses) on financial assets available for sale
-403
666
793
Net e (loss) from equity method investments
59
46
353
Other e (loss)
-183
699
1,377
Total noninterest e
15,493
1,160
21,980
德意志银行-收益表
风险:对目标实现带来负面影响的可能性。
二、风险定义及特征
风险是结果的不确定性
1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布
可衡量的不确定性
不可衡量的不确定性
2)、