文档介绍：国际商业银行内部资金转移定价及其启示
内容提要:内部资金转移定价是一种能够SSBBww将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来有效方法。本文在对国际商业银行内部资金转移定价方法和模式进行分析的基础上,结合国内商业银行实际8ttt8,对国内商业银行建立内部资金转移定价体系的几个重要了论述。
关键词:转移定价风险管理绩效考核
内部资金转移价格是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动的价格。从国际商业银行的实践来看,内部资金转移定价是一种能够SSBBww将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的最有效方法,多数国际商业银行已经建立了自己的内部资金转移定价体系。国内商业银行由于. com国内金融市场发展的滞后、利率管制等诸多因素限制,多数还没有建立一个能够SSBBww有效运转的内部资金转移定价体系。
随着我化、垂直化管理已经成为商业银行经营管理的主流。另外,利率市场化的逐渐8ttt8形成,以及国内金融衍生产品的进一步丰富和市场的逐渐8ttt8活跃,的外部条件。因此. com,国内商业银行结合自身实际8ttt8,积极借鉴国际商业银行内部资金转移定价机制,建立科学合理的内部资金转移定价体系显得尤为重要。
一、建立内部资金转移定价体系的重要
(一)有利于商业银行提高利率风险管理水平
商业银行的利率风险同时ssbbww. com存在于和交易帐户之中。银行帐户中的利率风险与银行净利息收入有关,也称为结构风险;交易帐户中的利率风险影响金融工具价值,也称为交易风险。从目前的监管来看,交易风险已经得到了监管部门的足够重视。要依靠加强资产负债管理,建立科学的内部资金转移定价机制,可以银行资产负债管理水平,将利率风险从业务部门或某些产品中分离出来,统一集中到总行层面,由专门8ttt8的利率风险管理部门进行监控和管理或通过外部资本市场进行对冲,从而保证业务部门能够SSBBww专注于客户营销和信用风险管理,细化银行的内部分工,提升商业银行专业化管理水平。
(二)有利于商业银行建立科学的绩效考核体系
商业银行传统的绩效考核往往 t8. com是基于一些
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非利润性指标,采取自上而下的方式进行,注重规模而非收益,缺少对部门的科学合理考核,考核中往往 t8. com难以区分资产部门和负债部门的业绩和贡献度。而建立内部资金转移定价机制后,银行可以地将银行的净利差收益在各个业务单元间进行划分,从而对商业银行各业务单元的经营绩效进行科学有效的评估。
(三)有利于提高商业银行的产品定价水平
商业银行在为产品定价时,必须ssbbww. c om要清楚资金的成本以及产生这笔资金所需的费用。商业银行建立科学的内部资金转移定价机制后,在分离风险的过程中,已经生成了包含市场风险的资金价格,只要再加上信用风险准备、费用分摊以及预期收益,就可以的合理价格。有研究表明,采用科学合理的内部资金转移定价机制后,银行的净息差收益率每年可以基点。
(四)有利于商业银行优化资源配置
通过内部资金转移定价系统可以业务和不同产品的边际收益,进而影响资金的流向和流量,从而可以银行的资源配置,将资金配置到盈利水平高的区域
、产业和业务条线。
二、国际商业银行内部资金转移定价的方法与模式
目前,国际商业银行确定内部资