文档介绍：项目财务人员工作指南
项目部财务人员包括会计和出纳。会计负责执行公司财务制度,审核项目部的资金收支的真实性,对项目部的所有资金收支(分现金和银行存款)遂一作规范的财务收支凭证;出纳按会计编制的凭证收付资金,并记录现金/银行存款日记账(电子版)。现金日记账必需及时登记,出纳必需在每个工作日结束后,对现金余额进行清理,确保实际现金余额与日记账余额相一致,会计或项目部负责人对此进行监督。
一、准备工作
熟悉主合同,落实是否、何时开具外经证明,以及应纳税种、税率,分包发票如何开局。
办理项目部专用储蓄卡或开临时账户。
对用友财务软件的项目核算进行设置。
与项目部领导协商制订电话费、差旅费报销办法。
日常财务事务。
工作规范
(一)票据粘贴规范:凭证大小为A4纸横切的一半,需折叠4CM后再留装订线,票据粘贴应尽量向下端靠齐,票据重要内容不贴入装订线内,正规发票不贴入装订线内且易于摘下。
(二)票据规范:票据正规,内容或注释清楚,金额不应涂改。
(三)报销程序:本指南后部份。
(四)报销凭证规范:财务作的报销凭证上必有内容包括日期、摘要、金额、附件张数、领/交款人签字;报销金额不应有涂改;单一业务的同一类票据可汇总报销金额和票据张数后在汇总票据上签字,汇总报销的小票据经办、审批可直接在报销凭证上签字,报销凭证按月连续编号。
(五)日记账规范:日记账应包括日期、凭证号、摘要、附件张数、金额、收支余金额等;金额可按每张报销凭证的总金额登记。
三、对正常报销的要求
正常报销:指支出发生后,报销人返回可报销现场日起,至实际到财务报销日的天数不超过一个月的。
(一)所有报销发票,经办人应签字经办,对发票表述不清楚的,经办人在发票上补充说明;经办人可汇总票张数和金额后,只在汇总页上签字经办。
(二)外购实物,办理入库手续的,发票应附收料单,未办理入库手续的,应有经办人及验收人在发票上签字;外购工程用材料必须办理入、出库手续。
(三)非发票的其他支出凭证,原则上要有经办人、证明人签字。
(四)所有报销凭证,必需经项目经理审批签字,项目经理的审批签字可在发票上,也可签在汇总有发票张数及金额的汇总页上。
(五)项目经理为经办人的报销,项目经理的签字为经办人,项目会计可先予报销,日后待公司领导补签字;如果公司总经理在现场,应待总经理签字后才予报销。
(六)报销付款人凭证上,领款人必需签字或出具收款收据。
(七)对押金、借条等项目需留原件他用的,在原件注明“已用复印件报销”后,复印件视同原件进行报销。
四、超期限报销的要求
支出发生后,报销人返回可报销现场日起至实际报销日的天数超过1个月的:
1~2月, 95%报销;2~3月, 90%报销; 3月~1年80%报销; 1~2年50%报销;超过2年的,财务不予报销。
五、其他
(一)进出场包干路费只适用于职工调转进出场、及春节期间(基本)全体职工经项目部安排回家过年时的进出场,其他情况下按公司的差旅费报销文件规定报销。
旅费报销:
1、超过80公里同时不在现场同一电话区号内的:每天伙食补助30元,不报销任何餐饮票;有招待客户而发生的招待费,应经项目经理签字后报销,不计发发生餐饮费当日的伙食补助;住宿费按实报销,超过160元/晚·人的需项目经理签字同意;市内交通费按实报销;在车船上过