文档介绍：内部财务审计计划
篇一:
2017年度内部审计计划 2017年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计,保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提
高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计:
通过对二级单位2017年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、2017年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2017年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学****等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
XX集团有限公司审计部篇二:
内部财务审计流程内部财务审计工作流程
(一)资产审计
1、货币资金审计
(1)审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
(2)内部控制系统测试调查了解货币资金