文档介绍：费用审批管理办法
1 目的
为了进一步加强资金管理,实现对成本费用等各项支出的控制,做到分工负责,归口管理,严格控制各类费用开支,规范公司经济活动行为,加强各类费用的审批,制定本办法。
2 适用范围
本办法适用于公司每个员工。
3 职责
财务部根据费用报销凭证及付款权限,审核“付款申请”,经部门主管批准后付款。
4 管理内容与要求
物资费用的审批
材料采购金额在5万元以内的,由部门主管审批,在5万元以上20万元以下的,须由分管副总经理审批,20万元以上的总经理批准。
固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审,副总经理审批;20万元及以上的由副总经理初审,总经理批准。
工程费用的审批
20万元以下的由部门主管初审,分管副总经理审批;20万元及以上的由副总经理初审,总经理审批。
保险、贷款利息、审计费用等的审批
保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办,由财务部主管审批;凡20万元及以上的由总经理审批。
其他费用的审批
差旅费:
一般人员由部门主管审批,各部门领导出差,按分工由副总经理、或总经理审批。
业务招待费
归总经理工作部统一管理,由总经理工作部领导审批,10000元及以上的由总经理审批。
会议费用:
归总经理工作部统一管理,由总经理工作部领导审批,10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。
工资、奖金等费用:
由总经理工作部、财务部初审,总经理审批。
办公费:
归总经理工作部统一管理,由总经理工作部领导审批。
其它规定
总经理、副总经理因故不在公司的,其他人不得代批,特殊情况下,上级可代替下级批准,下级不可代替上级批准。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                               
附加说明:
本文件提出部门:公司贯标工作小组
本文件归口部门:财务部
本文件起草人:
本文件审核人:
本文件批准人:
本文件由财务部负责解释。
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