文档介绍：分公司开办的财务管理制度
目的
为了规范各地分公司开办费用,规范财务工作。
范围
适用于分公司的开办程序。
职责
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、开办资金的划拨等。
程序
资金使用原则
本着节约、高效的原则使用资金
开办资金的支付必须本着节约、高效的原则,杜绝不必要的浪费,财务管理中心有权对该笔专项资金的使用进行监督、检查;
按照《XX分公司开办资金预算表》使用资金
《XX分公司开办资金预算表》使用资金,在预算表中未列示的必须支付的大额资金,需和相关部门沟通确认后,经总裁批准后支付;
,特殊情况需申请追加资金预算时,事业发展中心人员应将追加预算的申请报送财务管理中心由财务管理中心转发至总裁审批;
专人负责制
开办资金的使用采取项目负责人负责制,项目负责人必须保证该笔资金的安全。款项的支付必须履行项目负责人审批制;
专款专用原则
各分公司的开办资金必须是专款专用,公司不允许任何人以任何名义挪用该笔资金,一旦发现资金被挪用现象,公司将按照相关法律法规
追究项目责任人责任;
项目程序
项目预算
由事业发展中心根据地域差异等实际情况估算新设分公司的前期预算;
事业发展中心估算的前期预算经财务管理中心审核后上报总裁审批;
经总裁审批签字同意的《XX分公司开办资金预算表》由财务管理中心负责保管,同时将复印件交予事业发展中心;
财务项目立项
财务管理中心根据事业发展中心的《XX分公司开办进度计划》和《XX分公司开办资金预算表》设立XX分公司开办的财务立项;
事业发展中心作为立项项目的实施主体,相关部门配合事业发展中心工作;
项目监控
请款程序
项目负责人根据《XX分公司开办资金预算表》申请该笔专项资金,财务管理中心将根据实际情况分次拨付资金。当项目资金短缺时,项目负责人应向财务管理中心提出用款需求,财务管理中心审核后进行款项拨付;
用款程序
建立项目资金审批制度,项目负责人为资金使用审批人,按照实际情况进行款项的使用;
资金使用登记程序
开办资金的使用必须清晰、明确、账实相符,要求支出的每笔资金必须在《XX分公司开办费用支付表》中详细列明;
票据管理
开办资金支付后取得的票据,必须符合财务相关规定(详见《XX分公司开办费用支付表》备注)。相关人员应当按照《XX分公司开办费用支付表》的顺序,将取得的票据整理归档,待项目结束后,将整理归档的票据连同《XX分公司开办费用支付表