文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险:需求计划上报不合理、不及时,影响经营。
省(市)分公司(区外销售公司)根据市场需求及经营变化,编写年、季、月(度)经营及资源需求计划,由分管经理审批后,于年前60天、季前50天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划,综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划,并与其协商拟定生产经营计划。
油品销售事业部
分(子)公司
8
成品油经营及资源需求计划

经营风险:未及时定下达配置计划,影响正常经营。
未按规定维护采购订单,不能实现系统控制。
,油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划,报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。省(市)分公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况,经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。【ERP】分(子)公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。
油品销售事业部
分(子)公司
6
石化资源收购计划、供应计划、成品油配置流向计划
月度资源计划

经营风险:未及时平衡下达外部采购计划,影响正常经营。
未按规定维护承诺项目,不能实现系统控制。
,制定外部采购计划,报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。省(市)分公司(区外销售公司)根据下达的外部采购计划,结合本单位库存情况制定本区域外部采购计划,报省(市)分公司(区外销售公司)经理批准下达。
【ERP】分(子)公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。
油品销售事业部
分(子)公司
10
外部采购计划

经营风险:未按规定安排、调整运输计划,影响正常经营。
,如需调整运输计划,业务部门分管负责人在授权内批准后下达执行,超出授权报分管经理审批后下达执行。
销售大区分公司
4
运输计划

经营风险:资源衔接不及时,影响正常经营。
(子)公司发货。资源出厂后,大区驻厂办事处通知省(市)分公司(区外销售公司)业务部门有关发货的数量、时间和到站(港),省(市)分公司(区外销售公司)收到发货通知后,向仓储部门发出收货通知单。
分(子)公司
4
发货通知单
收货通知单

经营风险:未及时掌握市场价格变动,影响经营。
,适时编制市场