文档介绍：第三篇银行账户
出纳实务课件
第三篇提要
【学****目标】
掌握银行结算账户的类型和特点
掌握银行结算账户的日常管理
掌握贷款卡的申请和各项管理
业务11 银行账户的分类
银行账户:各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户,它是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具,具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。
基本存款账户
临时存款账户
专用存款账户
一般存款账户
基本存款账户:
各独立核算单位或实行独立核算的企业在银行开立的主要账户,用于办理日常转账结算和现金收付,企业只能有一个基本存款账户。
业务11 银行账户的分类
一般存款账户:
因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外银行机构开立的银行结算账户。存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。
业务11 银行账户的分类
临时存款账户:
存款人因临时需要开立并在规定期限内使用而开立的账户,可用于办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。
业务11 银行账户的分类
专用存款账户:
存款人对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。特定用途资金主要包括基本建设资金、更新改造资金和其他特定用途、需要专户管理的账户
业务11 银行账户的分类
银行账户的开立
开
设
程
序
申请
填写
提交
审查
查询
存款人自主选择银行提出申请,领取“开立单位
银行结算账户申请书”
填写上交”开立单位银行结算账户申请书“
提交有关的证明文件
填制并提交印鉴卡片
+
人民银行审查
存款人可使用密码查询其已开立的银行结算账户信息
业务12 银行账户管理
开户所需要的书面材料
基本存款账户
,应出具企业法人执照正本;
,应出具营业执照正本;
,应出具个体工商户营业执照正本;