文档介绍：物流公司财务管理制度
目录
第一章总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
第二章会计科目设置与编号. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . 2
第三章资金筹集. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
第四章流动资产. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
第五章对外投资. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
第六章固定资产. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
第七章无形资产、递延资产和其他资产.. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13
第八章成本和费用. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14
第九章营业收入、利润及其分配. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
第十章外币业务. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
第十一章公司清算. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
第十二章财务报告及财务评价. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
第十三章附则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
第一章总则
第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要,规范卢氏兴业(以下简称公司)财务行为,加强财务管理和经济核算,保护投资者和债权人的合法权益,公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规,并考虑公司具体情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司、分公司,及采用权益法核算的控股子公司。
第三条公司要以提高经济效益为中心,建立健全财务管理制度,防范经营
风险,完善内部经济责任制度,严格执行国家规定的各项财务开支
范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国
家税收,保障投资者和债权人的合法权益,并接受主管财政机关、
税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。
第四条公司财会部门必须履行财务管理职责,做好各项财务收支的预测、
控制、核算、分析和考核工作。
第五条公司应当做好财务管理的基础工作。在生产经营活动中的产量、质
量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财
产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产
物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确,并制定和修订原
材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期和不定期的进行财产
清查。
第六条公司记帐原则和记价基础:采用借贷记帐法,以权责发生制为记帐
原则,以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。
会计科目设置与编号
第七条会计科目设置与编号
序号编号一级科目二级科目三级科目
一、资产类
1001 现金
1002 银行存款按开户银行设置
1009 其它货币资金
100901 外埠存款
100902 银行本票存款