月结流程新版.doc

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流程说明
本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才干顺利完毕。
月结前，各部门要及时做好各项准备工作，涉及
仓储：
确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料
生产：
确认、关闭工单
客户服务：
记录维修、服务的费用和收入
销售：
开立销售发票
与客户核对往来帐
采购和总务：
与供应商核对往来帐
获取供应商发票
确认本月发生的固定资产异动交易
人事：
确认本月发生的人员异动交易
收集考勤记录和相关业绩
财务：
收集和记录各种费用
牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划
告知结帐日期和结帐汇率
核对总分公司内部往来
月结开始时，由财务部告知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完毕后恢复使用。月结的具体工作如下：
总帐会计：
收集本期费用
计算应计借款利息
计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资
计算各责任中心资金利息
与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐
进行汇率重估
根据盘点结果盘盈亏
及时关闭各类科目的过帐期间
将应收、应付移转到利润中心
检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整
按业务范围调整资产负债表
关闭财务过帐期间
注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估流程”，“FI30费用分摊流程”，“MM30盘点流程”和“利息计算流程”。
应收帐款会计：
计算各分公司的大案补贴，对分公司集中开票
注：具体操作参考“FI13大案补贴流程”。
固定资产会计：
运营固定资产折旧
将折旧金额从过渡科目分摊到实际的成本/费用科目
折旧运营完毕后告知总帐会计关闭A类科目当前过帐期间，启动下一过帐期间。
注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运营”。
成本会计
分摊实际成本
计算实际作业价格
以实际作业价格重估工单
计算在制品和生产差异
调整尾差
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
注：具体操作参考“CO14工单结算流程”和“CO17标准成本差异分摊”。
特别要注意的是，在月结过程中，需要纯熟的运用系统提供的各种报表，检查各环节的执行结果；假如发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断因素并及时解决；因此，对操作人员综合规定很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完毕结帐工作。
流程图
系统操作
操作范例
六月份月结
系统菜单及交易代码
后勤®物料管理®物料主记录®其他®结清期间
交易代码：MMPV
会计®财务会计®总分类帐®环境®当前设立®未清过帐期间和已结过帐期间
交易代码：S_ALR_87003642
运营责任中心零件领用报表
交易代码：ZMMR005
会计®财务会计®总分类帐®期间解决®清算®重组®资产负债表调整®计算/过帐
交易代码：，
会计®财务会计®应收帐款®期间解决®清算®重组®应收/应付
交易代码：F101
会计®财务会计®总分类帐®期间解决®自动清帐®无清算货币说明
交易代码：
会计®控制®利润中心会计®实际过帐®期末结帐®结算应收/应付
交易代码：1KEK
运营责任中心损益数据计算程式
交易代码：YFI02
系统屏幕及栏位解释
关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2023
日期
关物料帐的截止日期（与会计年度/期间两者取其一）
检查并关闭期间
系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
仅检查期间
系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间
系统仅返回关帐操作的结果
在前期中允许负的数量
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数量。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存数量，将停止操作。
在前期中允许负的价值
关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存价值。选中该项，系统假如在关帐时发现有负库存价值，将停止操作。
按<F8>键执行。
完毕退出。
关财务分类帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
起始期间
允许过帐的起始期间
7
年度
允许过帐的起始年度
2023
终止期间1
允许过帐的终止期间
7
年度
允许过帐的终止年度
2023
起始期间
第二个允许过帐的起始期间
13
年度
第二个允许过帐的起始年度
2023
终止期间2
第二个允许过帐的终止期间
16
年度
第二个允许过帐的终止年度
2023
注：科目类型A代表资产类，D代表客户类，K代表供应商类，M代表库存类，S代表总帐类。
对于任一公司代码，“+”类的允许过帐期间是其他分类帐允许过帐的必要条件；既对于公司代码F001，假如“+”的允许过帐期间是2023/3-4，而“A”类帐的过帐期间是2023/4-6，则事实上仅2023/4期间可以对A类帐过帐。
第二个过帐期间一般用于年度帐务调整用。