文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险:缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究,导致国际市场丢失。
(子)公司计划等部门根据生产平衡、市场平衡和需求等,做好市场预测,拟订年、季和主要产品的月度出口建议计划,经部门负责人批准后报炼油事业部、化工事业部等部门。
分(子)公司
5
出口建议计划

经营风险:了解市场不准确,出口建议计划不合理,导致国内外市场资源投放不合理,影响股份公司整体效益。
、化工事业部等部门相关处室根据生产平衡和市场平衡,提出本部门的年、季和主要产品的月度出口建议计划,报生产经营管理部。
国际事业公司相关部门根据市场需求和年度出口目标要求,提出年、季和主要产品的月度出口需求计划,经部门负责人批准后,报生产经营管理部。
炼油事业部
化工事业部
国际事业公司
6
出口建议计划
出口需求计划

经营风险:产品出口计划不合理,影响股份公司整体效益和出口目标。
,综合平衡,编制产品年、季和主要产品的月度出口计划,按规定权限报批后下达。一般产品出口计划的调整,须经生产经营管理部批准。
生产经营管理部
6
出口计划

经营风险:出口渠道不统一,损害股份公司整体效益和优势。
、季和主要产品的月度出口计划,与分(子)公司对接。分(子)公司须按计划组织落实货源。国际事业公司须按计划完成销售。
国际事业公司
分(子)公司
5
产品销售台帐或月度销售报表

经营风险:未实行检查和考核,降低管理控制效果。
。
生产经营管理部
2
监督检查考核记录

经营风险:未按规定程序和权限签订合同,造成损失。
财务风险:交易不真实,影响财务报告。
合规风险:合同不符合法律法规。
。国际事业公司与分(子)公司签订出口产品购销合同或出口代理协议,与客户签订出口销售合同。合同签订人按规定权限签署合同。
对于代理出口业务,出口产品的质量、规格、价格、数量、支付方式、交货期等主要条款,由分(子)公司确认。
国际事业公司
分(子)公司
10
国际事业公司:购销合同或出口代理协议
分(子)公司:销售合同或出口代理协议

√
营业收入

经营风险:未按合同履约,导致索赔纠纷。
(子)公司按照出口产品购销合同或出口代理协议,在约定的时间内组织好合格出口产品,并运抵指定地点。
分(子)公司
6