文档介绍：金蝶K/
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K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置
入库核算流程
出库核算流程
异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备
期末结帐/报表分析

目录
存货定义
定义依据会计准则第三条,存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。依据存货的定义,存货是流动资产,应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务一体化的前提条件,所以它同时也具有一般财务核算的特点,具有一些假设前提:
核算主体:存货核算以实仓仓库为单位进行核算,区分总仓、分仓、分仓组,可以处理分散管理、多组织的核算要求;
核算期间:基于会计分期的要求,业务系统要求根据会计分期进行业务核算期间的设置,因此而提供期末的核算和记账以及期末结帐的处理,统管整体的业务系统,所有业务以核算期间进行划分,一般建议使用与财务一致的期间划分标准;
数量金额核算:启用存货核算就是要对于企业的主要经营产品进行数量、金额的核算,与实务一致,数量要求在可以计量的范围内存在,金额要求在本位币的要求下可以计量,在一定的精度要求下,数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提;
核算对象:物流的核算对象为企业主要经营产品,在工业企业可以体现为物料,商业企业可以体现为商品,K/3系统以核算项目来存在,其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设置。
红字出库核算
外购入库核算
暂估入库核算
自制入库核算
委外加工入库核算
材料出库核算
产成品出库核算
基础资料
系统参数
用户管理
期初余额调整
成本调整单
委外工序接收核算
调价单据录入
调价单据维护
无单价单据汇总更新单价
存货跌价维护
存货跌价准备计提表
凭证生成
凭证模板
凭证查询
期末结帐
总帐系统
异常余额汇报表
不确定单价单据维护
无单价单据按物料更新单价
无单价单据按单据更新单价
入库核算各种分析报表
出库核算各种分析报表
存货核算应用流程图
提供物流、财务
余额对账功能
杜绝无单价业务
提供单价确认平台
引入跌价准备模型
库存反馈市价
多种存货成本类报表
形成决策依据
委外工序接收暂估
其他入库核算
K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置
入库核算流程
出库核算流程
异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备
期末结帐
报表分析

目录
系统参数
暂估类参数
关账类
单价来源类
其他
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性
计价方法
科目设置
入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定:
存货的采购成本的构成,即存货的采购成本一般包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用:
购买价款,是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款,但不包括按规定可以抵扣的增值税额。
相关税费,是指企业进口存货缴纳的关税,企业购买、自制或委托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值税进项税额等。
其他可直接归属于存货采购的费用,即采购成本中除上述各项以外的可直接归属于存货采购的费用,如在存货采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。
这些费用能够分清负担对象的,应当直接计入所负担对象的采购成本,如果不能够归属于某负担对象的,应该选择合理的分配方法,分配计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量和采购价格的比率进行分配。