文档介绍：初创微小型企业财务管理
主讲教师:刘华辉
2018/4/19
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主要内容
初创企业财务管理常见误区
初创企业财务管理基础工作
初创企业财务管理原则
初创企业的财务管理
▲融资管理
▲日常收支管理
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第一个错误:过于关注研发产品,却丝毫没想过打出品牌。
第二个错误:过份透支体力,忽视身体健康。
第三个错误:不懂得储备足够的现金,办公室装修豪华,应收账款高企。
引言:初创企业者常犯的三大错误
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特别声明
今天所讲的财务管理知识仅适用于初创的微小型企业。
所谓初创,是指开业时间较短(3年以内)。
所谓微小,是指企业的规模:
资本金20万上下
从业人员10人左右
对其他小型企业有一定的指导意义,对大中型企业未必适用。
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初创企业财务管理常见误区
一、财务管理可有可无
认为初创企业资金少,人手缺,财务管理工作加剧人力紧张,或财务管理根本没有必要。
但研究表明,初创企业在一年内就倒闭的直接原因多是财务管理不善,应收账款中的坏账太多,频频发生流动资金短缺问题。
二、财务管理就是记账
简单地把财务管理视作“记账”,而且是“记流水账”。
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初创企业财务管理常见误区
“记账”可能是财务管理中最繁杂的工作,但千万不可忘记财务管理的其他内容,诸如内控制度的建立、各项资金收付规章制度的建立健全、财务报表分析与建议、资金的预算与管理等。
三、只有专业人员才能胜任财务管理工作
认为只有创建庞大的机构,完整的财务组织架构,聘请高水平财务人员,制订繁琐的规章才能做好财务管理工作。
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初创企业财务管理的基础工作
一、财务机构与人员的设置
初创企业在设置财务机构与人员时应注意:
1、初创企业日常会计核算量不多,不需要购置财务软件而采用手工会计进行核算。
2、初创期企业手工会计核算由最低层次向上发展有三种形式:
①不设专职会计人员的税务代理形式:收支业务经手人将符合原始凭证特点的单据定期交给聘请的中介机构代理记账;
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初创企业财务管理的基础工作
一、财务机构与人员的设置
②设置一名专职会计人员,这名会计人员不一定具备会计专业知识,不进行会计账务处理,只是替投资人把守财务关——负责审批现金的支出、监督收入的入账;
③设置专门的会计机构,配备一个会计一个出纳,承担起《会计法》规定的会计机构应该承担的全部职责。
3、钱账一定要分管(出纳管钱、会计管账,会计控制出纳),支票和印章一定要分管
4、企业的负责人就是财务机构的主管人
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初创企业财务管理的基础工作
二、各项规章制度的建立
经营和管理无章无序是初创企业的通病。企业应建立的基本财务制度有:
1、财务人员岗位责任制(如出纳岗位责任制、会计岗位责任制、财务主管岗位责任制)
2、各项业务管理制度(如营业收入管理制度、现金管理制度、采购管理制度、销售管理制度、费用开支报销制度、应收应付款管理制度等)
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初创企业财务管理几个原则
一、现金流量至高无上
1、现金比利润重要
2、应收款尽快变现,应付款尽量推迟付现
3、预先制定应对现金流危机的措施和方法
二、简单原则
管理制度简单适用
三、节约原则
三、逐步规范原则
财务管理的规范不是一朝一夕就能完成的,随着企业成长而逐步规范的制度才是适用、高效的
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