文档介绍：库存商品盘点管理制度(试行)
目的: 保证公司库存商品的安全、完整,同时也使盘点工作规范化,特制定本制度。
范围: 本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。
职责: 财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理,不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。
物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理;不定期进行库存商品抽查。
监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。
1 盘点原则
真实原则:盘点所有资料必须是真实的,不允许***或弄虚作假,掩盖漏洞和失误。
准确原则:盘点的过程要求准确无误,无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。
完整原则:所有盘点过程的流程,都必须完整,不要遗漏区域、遗漏商品。
清楚原则:盘点过程属于流水作业,不同的人员负责不同的工作,所以所有资料必须清楚,人员的书写必须清楚,货物的整理必须清楚,才能使盘点顺利进行。
团队原则:盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程,为缩短盘点时间,公司各个部门都必须有良好的协调配合意识,保证盘点工作的顺利进行。
2 盘点时间和方式
盘点时间
每月25日为公司盘点日,物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘,财务部组织总部人员监盘。
盘点方式
动态盘点(即营业)与静态盘点(即不营业)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。
①物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对一致,登记账存。(暂停营业和收发商品,物料等同于商品,按商品要求予以盘点)
效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过养护后确认无法销售的商品,必须当月处理完毕
盘点内容包括:商品编码、商品名称、生产厂家、规格、质量、效期、批次号、数量等
盘点流程和要求
登记账存
①
②物流中心、门店负责人打印盘点表,盘点人员真实填列《盘点表》中相关数据,盘点结果必须经各有关人员签名确认,一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后,方能进行盘点录入工作,盘点录单人员根据《盘点表》录入盘点单并生效,然后点击“产生盈亏”,生成“盘点盈亏报表”,确认第一次差异。
进入盘点
②
录入盘点单
③将第一次差异结果进行复盘校正,再将校正结果录入电脑。
③
差异查找
④生成最终盘点结果,门店修订库存,各直营店当月26日17:00之前必须修正库存,物流中心当月27日8:00之前必须修正库存,并确认最终差异。各直营店当月28日17:00之前、物流中心当月30日17:00之前,将差异原因分析提交财务部库存核算会计。
④
确认差异
修订库存
提交差异分析表
⑤财务部库存核算会计对差异品种进行单品盈亏分析,商品损失按销售价(盘亏售价金额)计算,在次月第二个工作日前全部确认,并告诉相关责任人,由相关责任人赔偿,财务计入当期损益。
⑤
确认商品损失
库存盘点奖罚
库存损耗指标的核定
%以内(包括物流损失);门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下(含5元)可以剔除,不做损耗处理,有