文档介绍：第三节资本充足率与杠杆率
01
资本充足率
。
02
杠杆率
。
03
杠杆率监管与资本监管相结合
双重约束,相互补充
在《巴塞尔协议Ⅲ》的新资本监管——资本充足率与杠杆率的双重监管之下,银行会在合理的资产规模下,更加恰当地配置风险资产,提高经营效率,从而维持银行的审慎经营和金融体系的稳定。
本节主要内容
一、资本充足率
前言
《巴塞尔协议Ⅲ》继续以资本充足率、监管监察、市场约束三大支柱为支撑,对银行提出了加强监管的要求。
三个最低资本充足率监管标准:
核心一级资本
一级资本
总资本
最低要求
留存超额资本
最低要求+留存超额资本
逆周期超额资本
0~
系统重要性机构资本
额外增加1~
一、资本充足率
是指各类资本与风险加权资产的比率,反映商业银行在存款人和债权人的资产遭受损失后,银行以自有资本承担损失的程度。
(根据2012年6月银监会颁布的《商业银行资本管理办法》,商业银行应当按照以下公式计算资本充足率)
一、分子项
其中总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。(P63)
核心一级资本:实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
其他一级资本:其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分。
二级资本:二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
扣除项:商誉、其他无形资产、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得等。
二、分母项
风险加权资产是指对银行的资产加以分类,根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数,以这种风险系数为权重求得的资产。
根据监管规则,风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
市场风险加权资产=市场风险资本要求×
操作风险加权资产=操作风险资本要求×
风险加权资产=信用风险加权资产++
计算例题
假设A行的加权信用风险资产为125亿元,符合监管当局要求的核心资本为11亿元,附属资本20亿元,扣除项为2亿元商誉,市场风险资本要求为4亿元,操作风险资本要求为2亿元,请计算全部资本充足率和核心资本充足率。
A行资本充足率=(11+20-2)/[125+(4+2)]=%
核心资本充足率=(11-2)/[125+(4+2)]=%
定义:是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。
信用RWA计量方法——权重法&内部评级法
权重法:
对银行的信用风险资产进行分类,根据不用的资产类别确定不同的风险权重,以风险权重对资产进行加权即得信用风险加权资产,其中风险权重由银监会规定。(《商业银行资本管理办法(试行)》附件二)
商业银行的信用风险不仅来自表内,也来自表外。因此信用风险加权资产的计算是表内和表外两部分风险加权资产之和。表内项目加权风险资产是将银行各项资产与其对应的权重相乘再加总而得。表外项目加权风险资产是将表外项目的名义金额乘以信用转换系数,获得等同于表外项目的风险资产,再根据交易对象的属性确定风险权重。
即:风险加权资产=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×表内相同性质资产的风险权数