文档介绍：企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
基本信息
资料名称
是否适用
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日期
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部门
公司设立的有关政府批文、合同、协议、章程
营业执照、税务登记证
设立及其历次股本变更的验资报告,管理层声明书
公司简介
公司内部控制制度
公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度
工商局出具的最新工商登记信息表(完整版)
企业及其下属公司清产核资范围及确定依据;
公司经营资料
资料名称
是否适用
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日期
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部门
公司经营流程图
所有客户(名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策)
重要的经济合同,包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等
公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件,以及相关的核准、批复文件,财务决算备案·
其他重要服务与产品相关信息
财务清查资料
资料名称
是否适用
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日期
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部门
财务管理方法(如:各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策)
会计核算原则、政策与会计估计(如:固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法)
近年度审计报告
近年度清产核资报告
清产核资基准日企业清产核资报表及附表
清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料(提供电子版资料,纸质备查)
清产核资基准日往来款账龄分析明细表(分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上),坏账损失处理的相关决议;
清产核资基准日固定资产明细表(类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况)
清产核资基准日存货明细表(品种、账面成本、跌价准备)
2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。
2011-清产核资基准日客户销售收入汇总表(客户名称或类别、销售金额)
2011-清产核资基准日供应商采购汇总表(商品类别、采购金额)
2011-清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表(包括时间,数量,单价,金额)和相关支持性文件(如合同等)
公司预算管理制度和2011-清产核资基准日财务预算执行情况
其他重要财务或会计信息
财产清查资料
资料名称
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日期
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部门
清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表;
清产核资基准日委托贷款协议;
清产核资基准日各往来单位(含应收应付、其他应收应付、预收预付)的询证函,不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明;
清产核资基准日外部保管的股票、债券等