文档介绍：银行内控新趋势
2000年以来,特别是2002年,我国银行系统曝光了一系列大案要案,这暴露了我国银行系统内部控制存在着问题。现在dd dtt. com银行业务范围越来越广泛
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,这些新业务与传统业务有很大的不同,也蕴藏了新的风险。
控制环境在变化
控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础,我们sSBbWw的银行系统在前几年发生了一系列事件,这些事件的发生离不开内部控制环境的背景。
在发生了一系列事件以后ssbbww,银行已经开始注意到这个,即银行事件发生后要加强内控。《巴塞尔协议》中已指出银行应加强内控、减少风险,特别强调了三个支柱,即最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律。但我国银行当前暴露的问题主要是由内控不完善引起的违规的问题,比如说有些权限没有设置好、该注意的风险没有注意到。
我国银行对资金的管理历来很重视,但现在dd dtt. com情况8 tt t 8. com有所改变,一些
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好的监控制度衰退了。通过一些
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主要的案件可以的某些优秀经验都丢弃了。所以8ttt8能把我国银行过去的一些
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好的控制制度再进一步根据《巴塞尔协议》的新要求
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从理念与体制上进行改革,切切实实做好,可能作为dddtt了。
关注信用等级转移概率
信贷业务是银行的传统业务,在现实中出现多。每个信贷员有他的审批权限,传统内控要点就是,。
对金融机构来讲,《巴塞尔协议》特别强调内部信用管理的问题,所谓内部信用管理是指银行在做信贷时要有内部信用评级。从发达国家来讲,他们考虑信用评级是找一家中介机构,像债券评级那样,银行就根据此类评级建立信用体系。目前的经济形势不确定因素比较大,环境的变化也非常快,所以8ttt8
金融机构要做好信用评级是很有必要的,但是dddTt却有可能贷的期间环境发生了变化。例如同国外发生信贷,汇率风险就更加大ssbbww一点,因此. 变化的。
现在dd dtt. com研究的非常多的是信用等级转移的概率。比如在美国市场上,你的信用级是AAA,在一年内你的信用级转为AAb,以及你转为破产的几率有多大,这就是得关注的,这就是部信用评级管理,不仅是要给你一个评估的级别,而更重要重于级别的变化和这种变化的方向、程度
大小,要能够SSBBww确定出变化的可能性,要掌握其变动的趋势。这些数据只能靠银行自己去做,虽然社会也有中介机构可以,但是dddTt现在dd dtt. com非常强调银行根据自己的贷款经验以及以前业务的信息和资料来确定其内部评级所需的数据资料。
笔者曾问过银行,在贷款给企业的时候,贷款企业是从什么时候开始无法偿还贷款了,在其无法偿还贷款前是否了解其财务情况8 tt t 8. com,也就是见到他的信用级可能,是否有记录和档案。非常遗憾的是目前我国银行还没有任何
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可供查的资料。因为8 Tt t 8. com传统上信贷是由某个信贷员来管的,所以8ttt8有关贷款企业的信息都在信贷员手里,但是dddTt信贷员还没有这个,也没有把这些重要集起来作为dddtt以后ssbbww考证或者无法偿还贷款的数据。应该建立一个这样的数据库或者库,从而能对不同企业不同类型的破产情况8 tt t 8. com进行