文档介绍：新疆农业职业技术学院
税法课程
实训教学大纲
设计人:吉文丽
2007-03-10
《税法》实训教学大纲
课程编号:
课程总学时:90
实训(实操)学时数:30
实训(实操)项目数:4
一、性质与任务
本实训大纲是税法课程的配套实训大纲,它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发,建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练,搭建起走向社会的桥梁,锻炼学生融入社会、开展工作的技能,着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力,使学生掌握中初级会计人才从事会计核算,会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能;能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务,初步形成解决税收实际问题的能力,全面提高税收知识综合应用能力,为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力,所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主,以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、适用专业
适用于高职会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业。
三、实训教学目标
通过实训,使学生在掌握税收基本理论的基础上,具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下:
1、准确识别不同税种;
2、正确计算各种常见税种,规范进行纳税申报;
3、正确进行主要税种的会计账务处理;
四、实训项目清单及学时安排
表1: 实训内容安排表
实训类别
序号
实训项目
实训目标
学时分配
技
能
训
练
1
1、流转税计算与账务处理能力
掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素,并根据资料正确计算出应纳税额,规范填写纳税申报表及进行账处理。
8
2
2、所得税计算与账务处理能力
掌握企业所得税、个人所得税的税制要素,并根据资料正确计算出应纳税额,规范填写纳税申报表及进行账处理。
6
3
3、财产税计算与账务处理能力
掌握房产税、契税的税制要素及计算,规范填写纳税申报表及进行账处理。
4
4
4、行为税计算与账务处理能力
掌握印花税、车船使用税、城镇土地使用税、土地增值税的税制要素及计算,并规范地纳税申报表及进行账处理。
4
教学实习
1
企业税种调研
掌握不同行业企业应交纳的税种
4
2
税款计算与纳税申报
掌握工商企业所得税、主要流转税的计算与申报;
4
五、实训教学内容及要求
(一)课内实训:
实训一:
【项目名称】流转税计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、识别增值税、营业税、消费税纳税人;
2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税;
3、规范填写纳税申报表;
4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料,学生独立完成,在此基础上,引导学生分组进行调研,收集周边企业相关流转税的资料,各小组之间交流。
【实训地点】教室
【实训要求】
学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报;
【考核标准】
1、有效识别不同的流转税,占20%;
2、税额计算正确占30%;
3、会计账务处理正确占30%;
4、纳税申报表填写规范占20%.
实训二:
【项目名称】所得税类计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训