文档介绍：医院财务管理制度及相关岗位职责
会计岗位
1、按照《企业会计准则》对医院帐务进行计算、汇总、登记、反映,确保核算工作的及时、完整、准确。
2、具体负责费用、成本的核算。对不符合规定的要制止,手续不齐的要完善,做到对科室一级费用,成本核算,参与制定各部门成本控制考核标准,并提供相关资料。
3、及时、准确做好凭证编制,帐务登记工作,随时掌握资金动态和经营情况,为日常管理提供帮助。
4、做好帐务核对工作,(包括:药品帐、低值易耗品帐、财产帐、往来帐以及其它明细帐)保证帐务的准确性,为配合月终结算和年终决算打下良好的基础。
5、按照医院安排每月与库房保管核对帐务,每季对药品盘点一次,半年对财产进行一次清查,不定期抽查各种物品的存货;
6、做好以下工作:
(1)建立与登记库存药品明细帐,定期与仓库帐进行核对。保证帐帐相符。每季度对药品进行盘点,确保药品和明细帐一致。
(2)对库存药品盘盈盘亏要查明原因,报董事会研究后处理。
(3)对药品管理中发现的问题,提出管理意见,报请批准后执行。
(4)参与编制采购计划,参加药品采购的招标工作。药品验收入库,对药品的验收按采购计划控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格,降低采购成本。
(5)物料用品采用统一采购,按部门有计划地核算。采购的投标、招标工作、采购价格要监督,科室物料用品的领用要按计划控制。
(6)物料用品要进行定期核算,定期盘点,保证帐帐相符、帐实相符。按科室登记领用的低值易耗品分别登记,制定发出低值易耗品的管理制度。
(7)负责登记固定资产的明细帐,按类别、分布、设置明细帐,督促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。
(8)经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对,保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。
(9)固定资产折旧基金的提取,按照医院制定的折旧提取率执行。
(10)对固定资产的报废清理查清原因、签署意见,对固定资产的维修作出详细登记。
7、负责会计档案的收集、整理、保存、借阅工作。
8、廉洁奉公,秉公办事,不徇私情,不以权谋私。
9、钻研会计业务,提高业务水平。
10、完成主任交给的其它任务。
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出纳岗位责任制
1、在院领导和财务主任的领导下,严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度。
2、对每笔凭证严格把关,根据审核无误,手续齐备的原始凭证及时办理各种款项的收付;
3、做到收支两条线,不坐支现金,量入付出,不出借帐户,结算金额超过1000元者转帐支付。严禁开具空头支票和远期支票。
4、负责库存现金、空白支票、现金等价物的保管,库存现金不得超过银行规定的额度,对于开出的支票要逐笔登记,尽快收回并注销,发生丢失立即办理挂失,不白条顶库,私自挪用资金。
5、对资金支付要做到认真仔细,所有相关人的签字完整、清晰,数字准确,任何涂改后的单据视为无效。
6、不准开具空白收据和发票,特殊情况报领导批准。
7、财务印鉴要管理好,严守保险柜密码,钥匙不得转交他人代办,遇有特殊情况离岗经领导批准后,安排他人交接。
8、负责对定额收据、门诊收费收据、住院部结算收据的保管,建立健全领、缴、销制度。
9、做好财务保密工作,认真完成