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生产管理控制制度
第一节内控概述
一、定义与范围
生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动:
1、生产计划安排
生产部门根据生产计划确定生产任务,并继续分解为单位生产指令。
2、物料管理
生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。
3、生产环节
配料、碳化、球磨等生产环节和质检工作,以及相关的记录、统计工作。
4、产成品管理
产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。
5、成本管理
生产成本核算、成本分析、成本控制等。
本制度主要规范生产部门及所属各班组的内部控制,其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。
二、控制目标
1、通过采用合理的组织结构形式,提高生产业务的管理效率;
2、保证生产预算和生产计划的贯彻与执行;
3、保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的生产活动协调、有序、高效运行;
4、加强内部控制,降低生产成本和费用;
5、保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权,维护公司资产的安全性;
6、保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录;
三、主要控制节点
1、生产部负责人确定……
与销售部共同制定与下达生产计划;
2、车间主任根据生产计划制定与下达每日生产指令;
3、发放记录单记录物料领取、使用、损耗;
4、批记录记录生产全过程;
5、产成品区分待验、合格品和不合格品保管;
四、控制政策与方法
1、以生产计划、每日生产指令逐层控制生产进程;
2、生产部门负责人、仓库管理员及车间配料员负责所管辖物料流转;
3、严格生产节点中各项记录填写,规范到位、责任到人。
第二节组织机构及岗位职责
一、部门及部门职责
1、生产管理组织机构及其职责
Ø 生产部:
(1)编制生产计划,按照公司销售的需求组织生产活动;
(2)组织协调生产中的各种问题,确保生产作业计划的全面完成;
(3)负责制定或协助制定生产业务相关制度;
(4)生产过程中资料的收集、统计、分析与报告;
(5)控制、降低生产成本;
(6)保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品,存储与发出产成品;
(7)负责生产设备的日常维护、保养,参与生产设备的采购、大修招标工作;
(8)生产部按照工序流程下设生产一部(碳化工序)、生产二部(辅助工序)以及维修部。车间部门的具体名称待具体确定!
Ø 各生产部门:
(1)根据《生产计划》下达每日生产指令,并按照指令组织生产;
(2)实施生产,保证生产按计划顺利进行;
(3)生产过程的质量控制,保证生产全过程及产品符合质量要求;
(4)严格控制生产成本,防止发生浪费;
(5)组织本部门生产资料的日常整理及月度盘点,并将相关资料报送财务部门。
Ø 维修部门:
(1)负责生产设备的日常维护、保养、小修,保证生产设备的正常运转;
(2)参与生产设备的大修及招标等相关业务;
(3)向核算部门核算部门是会计部门?
报送设备维修的成本数据。
2、生产业务涉及部门及其职责
Ø 财务部门:
(1)定期从生产部获取生产成本资料表,核算生产成本及单位成本;
(2)核算销售成本及库存产成品成本;
(3)重点环节的单据核对、帐实核对;
(4)组织包括生产部在内的年度盘点工作。
Ø 检测中心:
(1)协助生产部门对产品质量予以保证;列如:有大量订单,产品试制时应有检测中心的参与。
(2)生产分部生产物料、半成品、产成品的质量检验。
Ø 供应部:名称确定
(1)根据生产需要采购生产物料;
二、岗位职责
Ø 生产部部长:
(1)生产部部长、销售部共同拟定《生产计划》,并向生产部门下达生产指令;
(2)全面组织、管理生产业务;
(3)提出对生产分部的技术改造和产品工艺改造建议或计划,经董事会批准后
组织有关人员实施;
(4)对下属部门进行工作业绩评价及考核,实施奖励或处罚;
(5)对产品生产全过程的质量控制负责;
(6)对生产全过程的成本控制负责。
Ø 生产生产分部负责人:
(1)根据每日生产指令,负责本车间生产计划的执行与控制;
(2)组织本车间生产业务,根据生产岗位分配各岗人员;
(3)全面负责本车间物流管理及人工管理;
(4)控制本车间生产成本。
(5)组织本部门生产资料的日常整理及月度盘点,并负责将相关资料报送财务部门。
Ø 班组长:
(1)领取当班生产所需物料;
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