文档介绍：预算管理标准
预算管理标准
QG/XQ0433-2016
一、适用范围
本标准规定了预算的执行与控制、预算的编制、预算的审核及审批、预算执行情况报告制度、预算的调整及追加、预算监督和检查等标准内容。
二、标准内容
(一)预算的执行与控制
、预算管理职能部门及预算管理责任部门三个层次。
,其主要职责为:对预算管理制度的审定和签发;对预算管理提出原则性和指导性要求;呈报和下达年度预算;听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报;作出预算管理改进和完善的决定;审批年度预算调整或追加项目。
、财务科是预算管理职能部门,是预算管理的总归口部门和责任单位,负责预算管理的日常事务,主要职责为:
(1)根据预算管理决策层的要求具体组织:预算编制、预算执行情况跟踪与分析、预算调整、预算报批、下达等日常事务;
(2)具体编制年度财务预算,组织编制其他各项预算;
(3)负责审核预算指标调整或追加申请并提出初审意见。在年度预算前提条件发生重大变化时,提出年度预算调整方案;
(4)负责对企业各部门的预算编制工作进行指导和协调。
,由各业务科室及区队组成。其主要职责为:认真分析预算执行过程中出现的问题并提出改进措施;定期向预算管理职能部门提交预算执行情况分析报告;为预算的编制、跟踪、分析和完善提供基础数据。
,在预算编制、执行过程中要求全员参与。
(二)预算编制
、财务科每年11月底向矿领导、集团公司企管部提交并报告下一年度的预算编制方案。
、矿领导批准后下达,各预算管理责任部门按照方案规定的内容、程序、时间进度编制本部门的预算草案报财务科。
、财务科每年负责对重要预算标准进行修订和完善,以确保预算标准的科学性和先进性。
、科学的态度,编制过程中应剔除异常因素的影响;预算指标的预测遵循科学、合理的原则,各项技术经济指标应保持先进水平。
,各部门应在认真总结本年度生产经营活动中存在的潜力、问题及薄弱环节的基础上提出改进措施,结合规划确定本单位下一年度目标,并在预算中加以体现。
,提供本年度同口径预算执行业绩,并对预算编制结果及与本年度预算执行业绩的差异进行分析和说明。
(三)预算的审核与审批
。
、财务科总体负责预算的审核工作,预算归口管理职能部门负责对业务预算的审核。
、财务部负责审定年度预算编制方案,批准公司年度预算。
(四)预算执行情况报告制度
。
、季度综合分析和年度全面分析制度,在预算执行过程中根据需要可对重要预算项目进行专题分析。
、季度预算执行情况综合报告及专题分析报告由预算管理职能部门提交矿领导及公司企管部。
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(1)预算管理责任部门在季度结束后十五天内,向财务