文档介绍：合肥宏达有限责任公司财务情况说明书
一、基本情况
宏达有限责任公司是一家国有企业,拥有两个基本生产车间,生产A、B、C三种产品,其中第一车间生产A产品,第二车间生产B产品和C产品。公司下设一个采购部、一个销售部,两个行政科室(厂长办公室和财务科)和一个仓库。宏达有限责任公司是增值税一般纳税人。至2008年12末,公司共有135人,公司法人代表刘伟。
二、经营情况
2008年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱,当月完工50箱,有50箱未完工;生产B产品105箱,当月完工45箱,有60箱未完工,未完工的数量较大;当月生产的C产品全部未完工,应该加大生产力度,促进销售,控制成本。
三、盈利及利润分配情况
本年,实现销售收入4526900万元,,,扣除(销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、营业税金及附加),加上投资G公司所得收益87880元,公允价值变动损益20000,营业外收入6000元,减去营业外支出22500元,,,。根据会计法对税后利润进行分配,按税后利润的10%。
四、资金的增减和周转情况
截止2008年末,,,。由于本年企业营运资金充足,企业的偿债能力和获利能力有所增强。经计算,;,这表明企业偿还短期债务的能力很强,但同时也表明资金占用数额较大,流动资产周转速度相对减慢。%,%,%。计算结果显示,固定资产构成比重偏高,促使企业的生产经营务得到很好发展。
流动资产构成比重=流动资产/资产总额×100%==%。宏达有限责任公司流动资产比重较高,其资产的流动性和变现能力便较强,企业的抗风险能力和应变能力就强。
负债结构是指各项负债占总负债的比重。通过对负债结构的分析,可以了解各项负债的性质和数额,进而判断企业负债主要来自何方,偿还的紧迫程度如何,揭示企业抵抗风险以及融资的能力。年初长期借款
80万元,为筹建三车间,向银行借入五年期长期借款100万元,计算企业负债中长期负债所占份额。如:长期负债比重=长期负债/负债总额×100%=1800000/×100%=%;流动负债比重=流动负债/负债总额×100%=×100%=%,以上计算结果显示,长期负债略微偏高些,但流动负债也不低,建议公司降低对短期资金的依赖程度,减轻企业的偿债压力,加大借助外来长期资金的使用力度。
企业在一定的生产经营规模条件下,完成现定的任务需要的资产,在某种程度上取决于资产的周转速度。资产周转的快慢与企业生产经营过程、资产管理、财务状况等方面相关。因此分析资产周转速度,以促使企业加强内部管理和工作质量的提高,促使企业全面、健康的发展。
总资产周转率