文档介绍：A有限公司2012年
下半年降本增效方案
根据国资委、集团公司对降本增效工作以及总公司年中工作会议“要做好管理提升工作,努力降低各项成本费用,学会过紧日子”的要求,A有限公司(以下简称公司)领导及各部门认真研究,积极制定降本增效方案,在保证正常经营的同时,力求最大限度降低成本费用,现将方案汇报如下:
一、精打细算,对间接经营费用及管理费用集中管理,加强控制力
年初公司在总公司批准的预算基础上扣减10%作为机动预算,按预算90%的额度将间接经营费用及管理费用控制目标,全面分解到各个部门,各部门及财务做好核算和记录,并分析检查,实行日常控制和纪律控制。要做到谁签字谁负责,一级对一级负责。间接经营费用及管理费用当月发生,当月结算,当月反馈,及时纠偏。截止目前,各项费用控制较好。
另外,为响应〔2012〕号文件的要求,公司领导以身作则,将各自的预算压缩5%,并要求各部门:
1、对差旅费项目,公司各级人员出差,原则上不能乘坐飞机、高铁、软卧,降低出差费用;
2、针对业务招待,综合管理部准备起草相关规定,进行专项管理,切实有效降低业务招待费的支出;
3、销售人员应发挥总公司销售网络的优势,减少自身的出差时间与频率,降低出差费用;
4、对样品的发运,区分紧急程度,对不紧急的样品,建议发运普通物流,降低物流费用;
5、各部门降低不必要的费用开支,如严格控制部门开销,在工作过程中超出可控预算费用的部分,不予报销。
6、减少资金占用,降低财务费用。公司借款从年初的00万元,控制到6月底的00万元,资金管控效果明显,但随着生产季节的来临,生产采购对资金的需求逐步上升,需要采取各项具体措施,减少资金占用,包括:
合理控制存货采购量、及时处置超龄库存、使用授信采购、合理延迟付款时间。
通过上述措施,公司有信心将2012年间接经营费用及管理费用控制在年度预算的90%以内,实现下半年降本增效的目标。
二、建立市场调查机制,强化采购和销售环节的控制
公司进一步加强采购和销售环节的管理。对大宗原辅材料及物资的采购、固定资产的购建,按照公开、公平、公正的原则,选择合适的商家,降低采购成本;采取多种举措降低物流及倒班劳务成本:
1、针对微肥产品流向批次多,数量少这一特殊性,我们将当日流向集中汇总,统一发运,这样节省了提货费。
2、尽量寻找专线物流公司,较少转捣次数,节省物流费用。
3、在条件成熟下,选择成本较低的集装箱运输。
4、积极与业务沟通,在风险可控的前提下,进行物流前移。避免了因流向零散而增加的物流成本。
5、定期开展部门内部访谈,商讨如何节省的物流费用。
6、合理规划仓库物资布局,减少库内物资倒班次数,降低倒班费。
三、重心下移,扎实抓好生产成本管理
生产成本的管理要从采购计划把关开始,管理重心要下移。要广泛开展修旧利废,合理使用资源控制成本;要加强设备维护保养,增强设备性能控制成本;要加强班组建设,深化民主参与控制成本;要落