文档介绍：二OO五年一季度财务分析
x x x实业发展总公司
集团基本面分析
2005年第一季度,我公司遵照北京总部珠海及天津工作会议精神,紧紧围绕年度经营目标责任书中确定的主要指标和工作重点,超越自我,积极应对市场挑战,克服了原材料价格上扬、产品降价、资金短缺等诸多不利因素的影响。创造工业总产值10,486万元,比上年同期增长43%;净利润1,018万元,完成年度计划的36%,同比增长15%。
从资产状况来看,截止3月末,资产总额72,856万元,资产结构(流动资产与长期资产之比):1,权益比率(负债与股东权益之比):1 ,流动比率为97%,这说明流动资产不够偿还短期债务,同时部分权益资本被流动资产占用,对盈利能力势必造成一定的影响。
具体分析
一、实现产值、营业收入、利润分析
一季度完成工业总产值10,486万元,实现营业收入8,853万元,利润总额1,469万元。
合并营业收入完成年度计划的29%,比上年同期增加2,875万元,主要呈现为WR子公司和HW子公司的销售增长。
合并利润总额完成年度计划的31%;与上年同期相比,WR子公司,HW子公司和本部利润有较大幅度增加;WW子公司出现亏损,原因是生产的主要原材料—煤炭价格的攀升,为此WW子公司已经采取相应的措施尽量减少亏损。
,。
ZH子公司和WST子公司的利润稳中有升,保持良好的发展势头。
WR子公司积极、主动地开发市场,实现销售收入3,212万元,同时采取改善售后服务等有效措施,不断扩大产品的市场占有率。与上年同期相比销售收入增加1,629万元,净利润增加113万元。
产值、销售收入、利润总额比较表
单位:万元
指标名称
合并完成
与上年同期相比
为年度计划的%
备注
增加额
增长率(%)
工业总产值
10486
3143
43
本部
WR
5173
2915
129
HB
WST
2141
-724
-25
WW
2292
73
3
HW
880
501
132
营业收入
8853
2875
48
29
本部
WR
3212
1629
103
HB
1
1
WST
1969
131
7
WW
2292
73
3
HW
1378
1040
308
利润总额
1469
221
18
31
本部
249
312
-495
WR
455
167
58
HB
-65
-30
86
WST
195
-12
-6
ZH
547
-57
-9
WW
-205
-452
-183
HW
293
291
1455
二、成本费用分析
一季度,营业成本为7,122万元,较上年同期4,271万元增加2,851万元,%;期间费用为1,712万元,较上年同期1,149万元增加563万元,增长率为49%。
%,%%,%,最终使利润总额以比营业收入少30个百分点的速度增加。
原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因,