文档介绍：农产品进项税额扣除率核定测算表
单位名称: 税务登记号: 单位:元(汇总表单位:万元)
产品行业分类
销售额
生产成本
生产成本中的外购农产品成本
外购农产品占生产成本比例
主营业务成本
核定农产品进项税额
农产品进项税额
期末进项税额留抵
期末存货中的农产品进项税额
两种计算方法的差额
1
2
3
4=3/2
5
6=5*4*13%
7
8
9
10=7-6
国标代码

1、产品名称

2、产品名称

……

国标代码

1、产品名称

2、产品名称

……

国标代码

1、产品名称

2、产品名称

……

合计

填表说明:
1、凡以农产品为原料属于增值税一般纳税人的生产企业均应填写本表,填写的数据为企业2008年的实际数据。
2、本表“国标代码”栏按照《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2002)中的“小类”填写,“产品名称”栏按企业的产品实际分类名称填写,企业生产未耗用农产品的产品不填写本表。
3、本表“销售额”栏按《增值税纳税申报表》相关数据填写。
4、本表“生产成本”、“主营业务成本”栏按企业财务核算资料相关数据填写。
5、本表“生产成本中的外购农产品成本”栏按完工产品成本表中“原料及主要材料”填写,如有非外购农产品的应采用合理方法剔除。
6、本表“农产品进项税额”栏按2008年实际发生的农产品进项税额(包括增值税专用发票、海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票)填写。
7、本表“期末进项税额留抵”栏填写截止到2008年12月31日的农产品进项税额留抵,农产品初加工企业兼营货物,进项税额留抵=全部期末进项税额留抵×农产品进项税额÷全部进项税额。
8、本表“期末存货中的农产品进项税额”栏填写是期末存货按核定的扣除率计算的外购农产品进项税额。期末存货中的农产品进项税额=期末外购农产品余额*13%+期末产成品(含