文档介绍：农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)
税款所属时间年月纳税人识别号纳税人名称(公章)
序号
核定方法
当期允许抵扣农产品增值税进项税额(元)
备注
1
以购进农产品为原料生产货物
投入产出法
成本法
2
购进农产品直接销售
3
购进农产品用于生产经营且不构成货物实体
合计
投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表
纳税人名称
纳税人识别号
税款所属时间
年月
序号
产品名称
耗用农产品名称
核定的单耗数量(吨)
期初库存农产品数量(吨)
期初平均买价(元/吨)
当期购进农产品数量(吨)
当期买价(元/吨)
平均购买单价(元/吨)
当期销售货物数量(吨)
扣除率(%)
当期允许抵扣农产品进项税额(元)
L1
L2
L3
L4
L5
L6=(L2*L3+L4*L5)/(L2+L4)
L7
L8
L9=L7*L1*L6*L8/(1+L8)
合计
注:。
,应分别不同产品和农产品原料填列本表。
。
成本法核定农产品增值税进项税额计算表
纳税人名称
纳税人识别号
税款所属时间
年月
序号
产品名称
扣除率(%)
当期主营业务成本(元)
农产品耗用率(%)
当期允许抵扣农产品进项税额(元)
L1
L2
L3
L4=L2*L3*L1/(1+L1)
合计
注:。
,应分别不同产品填列本表。
。
购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表
纳税人名称
纳税人识别号
税款所属时间
年月
序号
产品名称
当期销售农产品数量(吨)
损耗数量
农产品购进数量
损耗率(%)
期初库存农产品数量(吨)
期初平均买价(元/吨)
当期购进农产品数量(吨)
当期买价(元/吨)
农产品平均购买单价(元/吨)
扣除率(13%)
当期允许抵扣农产品进项税额(元)
L1
L2
L3
L4=L2/L3
L5
L6
L7
L8
L9=(L5*L6+L7*L8