文档介绍：《企业内部控制案例分析》练****题及答案解释
一、单选题
1、通常所说的“三重一大”是指()。
A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务
B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
答案:D
解释:《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”
2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况,企业应当制订相关制度或文件。
下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是()。
A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗(职)位说明书 D 权限指引
答案:D
解释:《组织架构》指引第8条。教材P9倒数第三段。
3、下列选项中,批准公司发展战略的公司内部机构是()。
A 总经理办公会B 战略委员会C 董事会D 股东(大)会
答案:D
解释:《发展战略》指引第7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后,
报经股东(大)会批准实施。”
4、为保证企业按照计划引进人力资源,企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要,制定的计划是()。
A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划
答案:C
解释:《人力资源》指引第5条“企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定年度人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,„„”
5、企业发生重大安全生产事故,应当及时启动()。
答案:C
解释:《社会责任》指引第8条“重大生产安全事故应当启动应急预案,同时按照国家有关规定及时报告,严禁迟报、谎报和瞒报。”
6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时应当作为核心的是()。
答案:C
解释:《企业文化》指引第4条“„„打造以主业为核心的企业品牌,„„”
7、企业对筹资方案进行审批时,重点应当关注的是()。
A 筹资的规模B 筹资的成本C 筹资用途的可行性和相应的偿债能力
D 股权筹资和债务筹资的结构
答案:C
解释:《资金活动》指引第7条“企业应当对筹资方案进行严格审批,重点关注
筹资用途的可行性和相应的偿债能力。”
8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定政策,建立投资管理台账。
A 投资B 投资协议C 投资会计D 持股比例
答案:C
解释:《资金活动》指引第16条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账,详细记录„„”
9、下列选项中,对需求部门提出的采购需求进行审核的是(。
A 需求部门B 财务部门C 具有请购权的部门D 总经理
答案:C
解释:《采购业务》指引第6条“企业可以根据实际需要设置专门的请购部门
,对需求部门提出的采购需求进行审核,并进行归类汇总,统筹安排企业的采购计划。”
10、销售的控制点不包括()。
A 加强市场调查B 完善销售记录C 加强坏账管理D 完善客户服务
答案:C
解释:《销售业务》指引第5、8、9条。
11、企业应当建立逾期应收账款催收制度,()应当负责应收账款的催收。
A 销售部门B 会计部门C 仓库部门 D 信用管理部门
答案:A
解释:《销售业务》指引第10条“销售部门负责应收款项的催收,催收记录(包括往来函电)应妥善保存;财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。”
12、企业应当建立固定资产清查制度,至少()全面清查,保证固定资产账实相符,及时掌握资产盈利能力和市场价值。
A 三年B 二年C 每年D 半年
答案:C
解释:《资产管理》指引第18条“企业应当建立固定资产清查制度,
至少每年进行全面清查。”
13、企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得的文件证明是( )。
A 政府的批准B 已经缴纳土地使用税证明C 发票D 土地使用权有效证明文件
答案:D
解释:《资产管理》指引第20条“企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得土地使用权有效证明文件。”
14、企业在与其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行()
A 尽职调查B 可行性研究C 人员交流D 资源分析
答案:A
解释:《研究与开发》指引第8条“企业与其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行
尽职调查,签订书面合作研究合同,明确双方投资、分工