文档介绍：《企业内部控制案例分析》练****题及答案解释一、单选题1、通常所说的“三重一大”是指()。A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案:D解释:《组织架构》指引第 5 条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况,企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是()。A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗(职)位说明书 D 权限指引答案:D解释:《组织架构》指引第 8 条。教材 P9 倒数第三段。3、下列选项中,批准公司发展战略的公司内部机构是()。A 总经理办公会 B 战略委员会 C 董事会 D 股东(大)会答案:D解释:《发展战略》指引第 7 条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后,”报经股东(大)会批准实施。4、为保证企业按照计划引进人力资源,企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要,制定的计划是()。A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划答案:C解释:《人力资源》指引第 5 条“企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定年度人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,„„”5、企业发生重大安全生产事故,应当及时启动()。   :C解释:《社会责任》指引第 8 条“重大生产安全事故应当启动应急预案,同时按照国家有关规定及时报告,严禁迟报、谎报和瞒报。”6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时应当作为核心的是()。   :C解释:《企业文化》指引第 4 条“„„打造以主业为核心的企业品牌,„„”7、企业对筹资方案进行审批时,重点应当关注的是()。A 筹资的规模 B 筹资的成本 C 筹资用途的可行性和相应的偿债能力D 股权筹资和债务筹资的结构答案:C解释:《资金活动》指引第 7 条“企业应当对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。”8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定政策,建立投资管理台账。A 投资 B 投资协议 C 投资会计 D 持股比例答案:C解释:《资金活动》指引第 16 条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账,详细记录„„”9、下列选项中,对需求部门提出的采购需求进行审核的是(。A 需求部门 B 财务部门 C 具有请购权的部门 D 总经理答案:C解释:《采购业务》指引第 6 条“企业可以根据实际需要设置专门的请购部门,对需求部门提出的采购需求进行审核,并进行归类汇总,统筹安排企业的采购计划。”10、销售的控制点不包括()。A 加强市场调查 B 完善销售记录 C 加强坏账管理 D 完善客户服务答案:C解释:《销售业务》指引第 5、8、9 条。11、企业应当建立逾期应收账款催收制度,()应当负责应收账款的催收。A 销售部门 B 会计部门 C 仓库部门 D 信用管理部门答案:A解释:《销售业务》指引第 10 条“销售部门负责应收款项的催收,催收记录(包括往来函电)应妥善保存;财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。”12、企业应当建立固定资产清查制度,至少()全面清查,保证固定资产账实相符,及时掌握资产盈利能力和市场价值。A 三年 B 二年 C 每年 D 半年答案:C解释:《资产管理》指引第 18 条“企业应当建立固定资产清查制度,”至少每年进行全面清查。13、企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得的文件证明是()。A 政府的批准 B 已经缴纳土地使用税证明 C 发票 D 土地使用权有效证明文件答案:D解释:《资产管理》指引第 20 条“企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得土地使用权有效证明文件。”14、企业在与其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行()A 尽职调查 B 可行性研究 C 人员交流 D 资源分析答案:A解释:《研究与开发》指引第 8 条“企业与其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行尽职调查,签订书面合作研究合同,明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。”15、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续,在办理交付使用手续前应当编制(A 竣工决算 B 竣工结算 C 交付使用财产清单 D 竣工决算审计报告答案: C解释:《工程项目》指引第 25