文档介绍：财务作业
执行部门裁决主管财务出纳
财务流程基本模型
工作计划或申请单
1、预算
申请
核准
存档
借款单
2、借款
核准
核对
报帐签审单
3、请款
核准
与预算或制度规定核对
发票
及
执行结果
+
转帐传票
4、付款
支付
支付计划及支付方式
主管核准
+
核对
OK
可能存在也可能不存在
各部门财务部集团财经部
各部门填写资金收支预估包括销货收入、工程款、原材料款、咨询费、工资、维修费等
月资金需求计划签审流程
资金流量计划表
1
3
财务部将前期发生下月到期的应付帐款加入完成下月资金流量表
资金流量计划表
1
3
科长签审
部长签审
副总签审
财经管理部填写提供的资金总额并由部长终审
资金流量计划表
1
存档
各部门总经理财务部
部门或个人填写借款申请
采购以外的借款签审流程
终审
借款申请单和附件
1
3
科长签审
部长签审
副总签审
借款申请单和附件
1
3
借款申请单和附件
1
3
借款申请单和附件
1
3
核算会计核对单据
2000元以上
1万元以上
各部门总经理财务部
部门或个人填写借款申请
合同借款签审流程
终审
借款申请单和附件
1
3
科长签审
部长签审
分管副总签审
借款申请单和附件
1
3
借款申请单和附件
1
3
借款申请单和附件
1
3
核算会计核对单据
1万元以上
工程决算签审程序
施工单位财务部预决算科工程部总经理
审核编制
预决算项目负责人签审
签字
预决算科科长签审
决算书
决算书
决算书
施工单位决算书
施工单位自检资料
施工单位决算书
施工单位自检资料
工程施工过程资料
决算书
施工单位决算书
施工单位自检资料
决算书
施工单位决算书
施工单位自检资料
终审
部长签审
副总签审
2万元以上
决算书
施工单位决算书
施工单位自检资料
副总签审
使用单位等验收资料
工程结算报销签审流程
工程部财务部
决算资料
决算科核对相关资料和工程状况
工程部依据决算等资料填写报帐签审单
报帐签审单
部长签字
结算科长签审
财务部长签审
副总签字
报帐签审单及相关附件
核算会计记帐
发票
1
销售结算作业流程
客户销售部财务部
营销办核对并开出发票
发票
发车
小票
发运单
监装单
合同
调价表
火车
小票
5
1
3
发票
2
发车
小票
发运单
监装单
3
发票
1
核算会计核对合同价格并确认单据
核算会计开立转帐传票
转帐传票
核算科长终审
核算会计计帐
月底核对销量和应收帐款
月底和仓库核对库存数量和帐
各部门财务部
申请核准文件
发票或有效支付凭证
对各项单据后结算并填写报帐签审单
报帐签审单
核算会计记帐
一般报销请款签审程序
部长签审
核算科长终审
科长签审
分管副总核准
核算会计核对单据和原请采购单
申请核准文件
发票或有效支付凭证
3000元以上
供应部财务部
发运单
过磅单
运输发票
入库单
发票
内勤办核对各项单据后结算并填写报帐签审单
报帐签审单
核算会计记入库帐帐
采购结算请款签审程序
2
3
部长签审
核算科长终审
科长签审
副总签审
发运单
过磅单
运输发票
入库单
发票
2
3
报帐签审单
核算会计核对单据和原请采购单