文档介绍：XXX建筑安装工程有限公司
借款管理制度
第一章总则
第一条为提高公司资金使用效益,减少不合理的资金占用,规范借款及报销程序,结合公司实际,特制定本制度。
第二条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项,包括:
一、员工个人因公借款:
(一)出差借款;
(二)备用金借款;
(三)零星采购借款;
(四)工程款垫付借款;
(五)其他零星借款;
二、员工个人因私借款;
三、内部单位借款;
四、外部个人借款。
第二章借款程序及管理
第三条借款规定
一、因公出差借款
(一)应填写《出差借款单(申请单)》,注明出差事由、出差地点、出差天数、住宿费、伙食补助、交通补助预借金额等;
(二) 按照公司财务审批权限规定程序进行审批;
(三)报销差旅费时,出差人应将《出差借款单(申请单)》第二联报销件一并附上。
二、备用金借款
备用金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。对于需用备用金的部门员工,应出具书面备用金审批表,经部门负责人审核并报总经理批准后交财务部备案,对于超备用金的借款按前述个人因公借款规定处理。
三、零星采购借款
(一)由采购部门(单位)提出书面采购计划,填写《费用审批单(借款单)》注明采购事项,费用构成等;
(二)按照公司财务审批权限规定程序进行审批;
(三)报销费用时,借款人应将《费用审批单(借款单)》第二联报销附一并附上。
四、有关工程项目的借款
(一)有关工程项目的用款,必须单独立项,借款时附相关合同、协议、工程请款书等;
(二)按照公司财务审批权限规定程序进行审批;
(三)报销费用时,借款人应将《费用审批单(借款单)》第二联报销附一并附上。
五、员工个人因私借款
原则上不对个人借款,如确有特殊情况,由借款人出具书面申请,经部门主管审核,由财务负责人、总经理审批后借支,且借款额不应超过当月(未发放月)应得工资额。
六、内部单位借款
指公司与子公司、分公司间因流动资金不足,而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式(含传真件)通知对方单位财务部,经财务经理或总经理批准后办理借款手续。
七、外部个人借款
公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款,特殊情况下,由相关经办人提出申请,经财务负责人、董事长(总经理)批准的可以办理借款手续。
第四条借款程序
一、借款需办理如下手续:
(一)借款人按借款限额填写“现金借款单”或“支票借用单”并签名、盖章; (费用审批表呢)
(二)借款人所在部门负责人签署意见;
(三)公司分管经理及总经理批示;
(四)财务负责人审批。
(五)、借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款,经审核人员审核后由出纳员支付现金。
二、职工借款必须按规定办理借款手续,并严格按限额借款,否则,财务部门不得付款。
三、财务部门对已支付的借款作如下处理:
“现金借款单”为增加应收款的凭证;
“现金借款单”存根由出纳人员留存,作为催收借款和还款时的依据。
第五条借款管理
一、公司借款单一律使用三联式借款单,一联作为财务挂账依据,二联作为确认催款依据及报销还款附件,三联由借款人留底。(第二联谁拿着)
二、凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。
三、试用人员借支旅差费或临时借