文档介绍：XX投资有限公司
财务费用审核
审批制度
(试行)
2012年6月制订(机密)
XX投资有限公司发布
财务费用审核审批制度
为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据
公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。
一、借款的审核审批
1、员工因工作需要借款的审核、审批
(1)员工因公借款,请款人须填制借款款单,注明借款事由;
(2)2000元以下(含)借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批,借款金额超过2000元的,报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。
(3)员工私人借款审批流程:负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批,公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。
(4)项目部人员差旅费借款,项目部负责人审批,项目部出纳内勤登记备查,从项目部备用金中支付,项目备用金,每周清算一次,按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销,清算后额度重新核定,备用金额度由董事长确定。
(5)赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。
(6)借款人必须及时报销还款,回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并扣发工资直至借款数相抵为止,另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外,前款不清后款不借。
2、采购物资材料借款的审核、审批:
采购物资前编制采购计划单,计划单由分管副总裁审核。
(1)由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批,(借款超过3万)→董事长或总裁审批→财务出纳借款。
(2)物资采购材料报销流程,由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批(金额超过3万元材料物资采购款的)→总裁或董事长审批→财务处结算,做到每天一结算,收支两清,特殊情况可申请延缓一天结算。
(3)其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批;水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳,部门负责人审核,分管副总裁审批;
二、各项费用支出的审核、审批
1、差旅费的审核、审批:
(1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司《公司出差管理制度》执行;
(2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行;
(3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批;
(4)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。
2、招待费的审核、审批:
(1)对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等),经办人必须事先请示,报销时报销人填报销单;
(2)报销单由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单);
(3) 在公司就餐的工作餐费,按招待费管理规定办理客饭单,由行政人事部门汇总填制费用报销单,行政人事部门负责人审核,分管副总裁审批。
3、办公费用、小车费用的审核、审批:
办公