文档介绍：财务管理制度
XX科技发展有限公司
安氏财务部
2011年01月20日
财务管理制度细则
为实现公司经营管理目标,明确公司财务管理办法,提高与财务相关业务的办事效率,严格公司内部财务管理,现根据《会计法》、《企业财务制度》并结合公司特点和实际状况,特制定本《财务管理制度细则》。
一、有关经营费用预算范畴的规定
1、预算内管理费用是指与行政管理部门(如行政、财务、商务、人事、信管等)有关的办公室租金、物业费、固定车位费、电话费、保安费、保洁费、日用办公用品费、车辆杂费、网络专线接入及服务器托管费、人员招聘费、域名费以及行政管理人员因业务发生的办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费等。
2、预算内销售费用是指公司年初制定的销售人员预算费用定额内与业务有关的办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。
3、预算外经常支出是指自主产品材料采购、集成项目第三方采购及服务外包。
4、预算外其他支出指除以上之外金额较大(超过万元)不可预计的(如项目市场费、资产购制、投标保证金、大额往来借款支出等)非经常性支出。
5、业务宣传等市场费用是指广告投放、展览、宣传册印制、举办行业会议等支出。
二、资金管理制度
资金管理主要包括员工日常借款、公司经营资金的管理、分公司资金的管理、已立项的项目资金管理等。
1、员工日常借款管理
日常借款包括行政办公支出、员工差旅费等。原则上,员工上次借款未报销不予再借。
1)借款时间
对于行政办公支出的借款,请至少提前一个工作日申请,非特殊情况当日不借款;对于差旅费借款,请至少提前两个工作日申请。
2)借款申请单据填写要求
日常行政办公借款,应填写借款单,如借款金额超过1000元,应填写《支票领用登记单》,写明借款原因、借款金额(大小写)。按公司要求需要签署合同协议的,借款时应提供合同协议原件。
差旅费借款,由于公司为销售人员及售前技术人员依据《备用金制度》提供一定限额的备用金作为日常费用周转,因而差旅费借款主要针对项目实施人员及除销售员人、售前技术人员外的其他人员。借款时应填写《差旅费申请表》(见附件一),按要求详细填写出差地点、时间、共同出差人、项目编号(如有)、预计费用等项目。借款金额应合理,不要超额借支(参见差旅费报销制度中的差旅费标准)。
3)审批/审核
审批人
借款用途
部门经理
主管VP
财务总监
公司领导
1、预算内管理费用
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2、预算内销售费用
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3、预算外经常支出
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4、预算外其他支出
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借款人按上表要求的审批/审核权限(划“√”的)从左至右依次报批后,将单据交财务出纳领款或领支票。
2、公司经营资金的管理
资金申请及费用核销
①预算内销售费用的申请,由具体经手人员填写资金申请单或费用报销单。
②预算外经常性自主产品材料采购支出,由生产部填写支票申请单。若申请预付款须附采购合同;申请尾款须附采购合同、购货发票、货物验收入库单作为付款依据。
③预算外经常性项目集成第三方采购支出及服务外包,由商务部填写支票申请单或费用报销单。若申请预付款须附采购合同;申请尾款须附采购合同、购货发票、货物验收入库单作为付款依据。
④预算外其他支出,由经办人员填写《内部报告》(见附件二),写明款项用途、金额;若为项目市场费或金额超出人民币壹万元的其他支出,经办人根据《内部报告》及付款合同填制支票申请单或者费用报销单。申请项目市场费时,应同时附上《项目成本分析表》报批。
⑤业务宣传等市场费支出,首先由市场部根据市场需求按区域编制具体宣传计划,并与各区主管协商编制费用预算,根据该费用预算填制《内部报告》报公司领导审批。业务宣传费用支出须严格控制在相应预算审批额度以内列支,超出部分公司不予承担。
⑥申请购买礼品支出,由申请人到行政部经理处填写礼品申请登记薄,注明申请人、礼品名称、项目名称、对方单位、事由及人员等内容,批准后由行政部统一申请购买,费用计入销售人员的日常费用。
2)资金审批
审批/审核
资金类别
部门主管
商务部
主管VP
财务总监
公司领导
预算内管理费用
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预算内销售费用
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预算外经常性自主产品材料采购
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预算外经常性项目集成第三方采购及服务外包
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预算外其他支出
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业务宣传等市场费用支出
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申请购买礼品
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上述资金申请按上表列示的审批/审核人签字后,到财务部出纳处领取现金或支票。
3、分公司资金管理
1)备用金管理。公司针对销售人员及售前技术人员实行备用金管理