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风险控制管理制度

第一章总则
第一条为规范广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“公司”)的风
险管理,建立规范、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证公司安全稳
健运行,提高经营管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法
规,结合公司生产经营和管理实际,制定本制度。
第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证:
1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。
2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。
3、确保法律法规的遵循。
4、提高公司经营的效益及效率。
5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使其不因灾害
性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。
第四条按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、
经营风险、财务风险和法律风险。
1、战略风险:没有制定或制定的战略决策不正确,影响战略目标实现的负
面因素。
2、经营风险:经营决策的不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。
3、财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。
(1) 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组
织会计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露相关信息,导致财
务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。
(2) 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度,导致公
司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力
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的降低或消失。
(3) 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
4、法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市的
证券监管规定,影响合规性目标实现的因素。
第五条按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风
险。
第六条按照风险的影响程度,风险分为一般风险和重要风险。
第七条本制度适用于公司本部及下属分(子)公司。

第二章风险管理及职责分工
第八条公司各职能部门和业务单位风险管理第一道防线;内部审计部门和
董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线;董事会及股东大会为风险
管理第三道防线。
第九条公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责:
1、公司业务管理部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案,根据
业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险
反应方案。
2、根据识别的风险和确定的风险方案,按照公司确定的控制设计方法和描
述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设
计。包括:建立控制管理制度,按照规定的方法和工具描述业务流程,
编制风险控制文档和程序文件等。
3、组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、分析控
制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施,对于重大缺陷和实质性漏
洞,除向部门分管领导汇报情况外,还应