文档介绍：XX房地产开发有限公司财务管理制度第一章总则1、为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本制度。2、公司财务管理的基本任务是:做好财务、管理、控制、核算工作;规范公司的财务行为,准确反应公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。3、本制度在公司内部暂时执行,随着公司业务范围的扩大和发展将进行更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构1、公司实行总经理负责制的财务管理体制。公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2、公司按照《会计法》和《企业会计准则》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。3、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝浪费及不合理开支;(10)参与对项目部的财务管理。(11)协调处理与各单位的关系。4、财务部要建立稽查制度,严格规范财务与执行国家财经制定。5、公司董事会及总经理聘任公司财务负责人。第三章会计核算1、公司按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等规定,结合经营项目实际情况,制订并实施有关会计核算暂行办法,及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。2、公司采用借贷记账法,以中文作为记录的文字,以人民币为记账本位币,按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况,设置总分类和明细账科目。3、公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理,并逐步实行会计电算化。4、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本,以反映公司的经营成果。5、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。6、公司各项财产在取得时按照实际成本计量,其后,如果财产发生减值,按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。7、公司在进行会计核算时,应当遵循谨慎性原则的要求,不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章流动资产的管理一、现金管理1、现金出纳会计要认真执行《现金管理制度》和有关现金的管理制度。要严格控制费用报销和个人借款。个人借款对外付款等要实行总经理签字批准制度。要有经办人申请签字并注明用途和时间,经部门负责人和分管领导审核总经理批准财会部门方可借支。总经理外出或因经营急需等特殊情况下,经总经理授权的人员也可临时签批,但是总经理归来后应补办有关手续。2、出纳员不得监管有关债权、债务、收入和费用的账务登记工作和会计档案等管理工作。财务公章与法人印鉴要分别管理。收付款凭证的内容必须完整合法,报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其它不规范的凭证报销各