文档介绍：现金日记账登记实训一
【资料】2008年1月31日,技强公司“库存现金”账户余额为5000元,2月份发生如下现金收支业务:
,开出现金支票,提取现金4000元,以备零用。(附件1张)
,采购员王五报销购买办公用品款50元,用现金支付。(附件1张)
,开出现金支票11600元,取回现款,以备支付工资。(附件1张)
,以现金支付工资11000元。(附件1张)
,向银行送存现金600元。(附件1张)
,采购员张某到财务科预支差旅费1000元(附件1张)。
,业务部报销业务招待费2685元。(附件1张)
,采购员张某出差回来报销差旅费780元,交回余款220元。(附件2张)
,购买印花税票500元,以现金支付。(附件1张)
,支付行政科报销市内交通费420元。(附件1张)
【要求】
(凭证编号按五类编号法)。
“现金日记账”并结账。
现金日记账
年
凭证
号数
摘要
对方科目
借方(收入)
√
贷方(付出)
√
结存
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
现金日记账登记实训一部分答案
(来源:技能比赛题库中)
(一)2008年1月31日,某公司“现金”账户余额为5000元,2月份发生如下现金收支业务:
(1)2日,开出现金支票,提取现金4000元,以备零用。
借:库存现金 4000
贷:银行存款 4000 (银付1)
(2)2日,采购员王五报销购买办公用品款50元,用现金支付。
借:管理费用 50
贷:库存现金 50 (现付1)
(3)10日,开出现金支票11600元,取回现款,以备支付工资。
借:库存现金 11 600
贷:银行存款 11600 (银付2)
(4)10日,以现金支付工资11000元。
借:应付职工薪酬 11 000
贷:库存现金 11 000 (现付2)
(5)11日,向银行送存现金600元。
借:银行存款 600
贷:库存现金 600 (现付3)
(6)15日,采购员张某到财务科预支差旅费1000元。
借:其他应收款 1000
贷:库存现金 1000 (现付4)
(7)19日,业务部报销业务招待费2685元。
借:管理费用 2685
贷:库存现金 2685 (现付5)
(8)21日,采购员张某出差回来报销差旅费780元,交回余款220元。
借:管理费用 780 借:库存现金 220
贷:其他应收款 780 贷:其他应收款 220 (现收1)
(9)26日,购买印花税票500元,以现金支付。
借:管理费用 500
贷:库存现金 500 (现付6)
(10)28日,支付行政科报销市内交通费420元。
借:管理费用 420
贷