文档介绍：国际贸易诈骗
国际贸易诈骗的特点
国际贸易诈骗发生在两国或两国以上的国家之间进行的商业欺诈活动,超越了一国领域。
国际贸易环节多,银行、保险公司、制造厂商一般不进行诈骗,因为它们一般以法人地位出现,而且营业场所和不动产是固定的,参与诈骗后很难逃脱。而其他环节如中间商、代理人、承租人、船长、船员等,常常是自然人,没有大量的固定资产和固定的住所,容易出现欺诈现象。诈骗得逞后,卷款而去。
国际贸易诈骗往往以钢材、化肥、化工原料、水泥等为对象。
国际贸易诈骗发生后,较难追究。各国法律的差异和各国政府态度的差异,加上高昂的追查费用,使得国际贸易诈骗的处理难度很大。
易出现国际贸易诈骗的地区
欲达到对货物或船舶诈骗的企图,须有可供卸货的偏僻港口,且避免当地警察或政府的干预。没有地区不受诈骗之苦。但下列地区发生的可能性大些:
西非:许多港口拥挤,使不少远离港口的海滩和泊地成为卸货场地。
塞浦路斯:该岛分治,位置与去中东的航线接近,便利了非法货物销售。
希腊:船东和租船人的既得利益会延缓对诈骗的调查。
黎巴嫩:战争使管理机构无暇监管。
远东:有众多岛屿和泊地。
单证诈骗种类
卖方无货诈骗-卖方伪造提单,骗走货款:出口商没有发运货物,却伪造提单、发票、保险单等单据,利用UCP500的规定,根据表面与信用证一致的单据,从议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司,假造提单。
卖方有货诈骗-以假充真:以次品、假货或废物冒充真货发运,获取真实提单,进行议付。
第三方诈骗-伪造提单:没有参与贸易的第三方,伪造提单后在卸货港直接提货。
买方诈骗-伪造信用证:虚假买方利用信用证的旧格式伪造信用证,骗取卖方发货,并提走货物。
买方骗卖方:假信用证
目的:
在合同中规定出口商要预付佣金、质押金、履约金等,并在收到信用证后支付。买方以假信用证诈骗。
诱使卖方发货后骗取货物。
假冒信用证的特点:
无密押电开信用证;
电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押;
信用证的签字无从核对;
信用证随附假冒印签式样;
开证行名称、地点不明;
单据要求寄往第三家银行,而第三家收单行不存在;
信用证金额较大,装运期较短;
…………
买方骗卖方:合同/信用证“软条款”
信用证“软条款”:开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证,使信用证在性质上成为可撤销信用证,容易造成单证不符而遭开证行拒付。
目的:骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。
类型:
暂不生效信用证,如“进口许可证签发后通知生效”、“待货样经开证人确认后再通知信用证生效”
船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知或征得开证人同意,以开证行修改书的形式另行通知;
开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示,其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。
要求出口商采用空运方式,使出口商在货物发运后即失去货权。
卖方骗买方:与船东共谋欺诈/以次充好
用保函换取清洁提单:
倒签提单和预借提单:
以次充好,获取提单进行议付。
卖方骗买方:托收付款方式下
在D/P条件下,卖方利用假提单和其他托收要求的单据,从托收行骗取货款,而买方提货不着。或
卖方交货以次充好,从承运人处获取合格提单后,通过托收行骗取买方货款。