文档介绍：关于财务核算工作质量的建议
一、资金管理类
二、资产管理类
三、库存管理类
四、销售小票及VIP管理类
五、应收账款管理类
六、其他应收款管理类
七、档案管理
八、创新管理
九、沟通工作
十、核算结果
目录
一、资金管理类
出纳: “日清月结,定期盘点,账实相符”。设置备用金及银行存款日记账,按月结账,提交盘点单、结算单及相关对账单等,保证账实相符;监督分公司报销制度的正常实行;定期对店铺资金等事项进行盘点检查并提交盘点报告,定期将货款汇回公司,分析费用制定预算申请备用金,及时缴交分公司各项费用,保证公司相关业务顺利实行。
会计:做好日常核算工作,负责分公司费用报销的审核,定期与出纳对账,做好资金管理、盘点等工作。
二、资产管理类
会计:建立备查账,及时更新明细,定期盘点,加强管理;促进资产流动,避免资产闲置。
完成标准:每季度对资产进行清查,提交清查报告及处理意见;申购报废时需提供资产验收单、报废申请单。
三、库存管理类
终端:加强导购对货品的熟悉度及风险管控意识,定期进行盘点或抽盘,并生成盘点单,对盈亏及时进行处理,确保账实相符。提高软件库存的准确率。
会计:定期组织盘点或者抽查工作,确定货品的安全完整;每天核对销售,未验收单据,避免因销售未提交验收影响库存的准确性。
完成标准:盈亏报表,盘点单,盘点报告,物流单据按月整理归档。
四、销售小票及VIP管理类
会计(协助人出纳):制定手工销售小票领用表,对各店铺的小票进行编号(为店铺的软件编号);定期对小票中:销售金额、折扣等内容与销售月报进行核对,检查小票开具是否连号,确认无误后整理归档。
完成标准:制定手工销售小票领用表,按月核对,整理归档。
七、档案管理
将公司各类财务单据、报表及账簿等等装订成册保管,对公司各类租赁合同、商场合同、协议、人事档案编号归档;对此类档案整理确认材料是否齐全,(人事档案是否员工身份证、照片;租赁合同是否有出租人身份证,产权证等,具体参照《合同管理规定》)。健全分公司合同管理制度,避免因合同纠纷造成公司利益的损失,提高经济效益。
出纳(协助人会计):对合同及其附件进行检查编号,整理归档,定期更新档案清册。
相关制度流程:《合同管理规定》、《合同编号与合同制度》
完成标准:制作档案清册
八、创新管理
物流数据的准确性把控:成立分公司、区域的数据规范小组,拟定相应核查管理及奖惩制度,加强基础数据来源的准确性。
基础报表数据准确性核对:设置简单使用的报表数据核对关系,表间、表内关系相互勾稽,确保报表制作的效率及准确性。