文档介绍：第十二章 流动负债
2017/11/10
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《财务管理》课程结构
营运资金管理
第10、11、12章
利润及其分配
第13、14章
企业财务目标
第1章
财务管理的基础观念
第2章
财务(报表)分析工具
第3章
财务管理基本内容
筹资
第4、5、6章
投资
第7、8、9章
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第十二章流动负债
教学要点
教学内容
思考题
自测题
自测题答案
习题
案例分析
参考文献
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教学要点
《贷款通则》对短期借款的分类;
商业信用的形式及条件;
短期融资券筹资的优缺点。
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第一节银行短期借款
第二节商业信用
第三节短期融资券
教学内容
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银行短期借款
第一节
银行短期借款:又称银行流动资金借款,是企业为解决短期资金需求而向银行申请借入的款项,是筹集短期资金的重要方式。
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⑴在银行统一管理流动资金
的情况下对短期借款的分类
1、流动基金借款
2、生产周转借款
3、临时借款
4、结算借款
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⑵《贷款通则》
对短期借款的分类
1、信用借款
2、担保借款
3、票据贴现
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优点:
1、银行资金充足,实力雄厚,能随时为企业提供比较多的短期贷款;
2、具有较好的弹性。
缺点:
1、资本成本较高;
2、限制较多。
银行短期借款的优缺点
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商业信用
第二节
商业信用的形式有:
⑴赊购商品
⑵预收货款
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