文档介绍：商业计划中的财务分析
-5年销售收入分析
-5年成本分析
-5年损益分析
-5年现金流分析
整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元
市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何
未来成本的增加:假定条件往往是成本(包括劳动力)随着总通货澎涨率而增长。但是,希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平,增长还是降低,应对其事实情况加以评说,并注明其理由。
案例:汽车美容
某城市400万辆汽车,私家车150万辆;
汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小;
目前单个市场需求量约为15000万元;
计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,,%;连锁加盟的成本是1万元.
之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况
商业计划中的财务分析
-5年销售收入分析
-5年成本分析
-5年损益分析
-5年现金流分析
7. 融资需求分析
-5年销售收入分析
要考虑建立两种收入报表:第一种报表按月反映出第一年的收入:第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。
产品
1年
2年
3年
产品1销售数量
产品1单价
产品1收入
产品2销售数量
产品2单价
产品2销售收入
总销售收入
案例:汽车美容店的收入预测
项目
2008年
2009年
2010年
2010年
会员数
36,
367,
734,
734,
会员月服务费(元)
50
50
50
6,
会员服务费收入
21,600,
220,200,
440,400,
52,848,000,
加盟店数
120
1,
1,
0
单店加盟费(元)
30,
30,
30,
30,
加盟收入
3,600,
33,100,
36,700,
0
总销售收入
25,200,
253,300,
477,100,
52,848,000,
-5年成本分析
总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等
成本
主营业务成本
直接人工
直接材料
其他直接
制造费用
生产管理人员折旧维修办公
水电劳保其他
管理费用
三项费用
行政管理人员工资和福利费* 办公设施折旧费
* 维修费* 办公用品* 低值易耗品摊销
办公费* 差旅费* 工会经费
* 职工教育培训费* 劳动保险费
* 咨询费 * 诉讼费* 董事会会费
技术转让费* 上交管理费 * 无形资产摊
* 存货跌价准备* 坏帐损失准备* 业务招待费
销售费用
财务费用
* 广告费*运输装卸费* 展览费
* 销售机构经费* 销售人员工资福利佣金
利息融资手续费汇兑损失
年份
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
主营业务成本
销售税金
销售费用
管理费用
财务费用
合计
-5年成本分析
案例:汽车美容店的成本分析
2008年
2009年
2010年
2010年
美容服务原材料成本(元)
4,320,
44,040,
88,080,
10,569,600,
加盟成本(元)
2,160,
22,020,
44,040,
5,284,800,
销售总成本
6,480,
66,060,
132,120,
15,854,400,
销售利润
18,720,
187,240,
344,980,
36,993,600,
销售税金及附加
经营利润
17,596,
176,005,