文档介绍：朔州市森合汽车销售服务有限公司
财务部相关制度及流程
为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。
一、财务管理架构图:
商品车销售
售后维修业务
存货的管理
应收帐管理
资产的管理
经济合同管理
资金的管理
其
他
会计核算
财务报告
成本控制
会计监督
财务管理
会计工作交接
二、财务组织架构图:
财务总监
财务经理
财务主管
核算会计
出纳
收银
三、核算流程及相关制度:
A、资产的管理
(一)、资金的管理
公司以各种合法方式筹集资金
总经理、董事长批准
备注:
资金的借用、调拨:财务部统一调度,并下发调款单(明确金额、利息、还款期等),根据调款单及收付款凭证执行并入帐。
1、现金的管理
当日送存开户银行
超过时间
无夜市银行
总经理同意
当晚存入指定存折
放置安全处保存
第二天与当天收入一并送存开户行
现金收入
说明:现金收据应为订本式(至少有付款人存执、记帐、存根三联),顺序编号,开据后须经收款人、交款人共同签字,存根联应存档管理。
银行提现
坐支现金
总经理、董事长审批
总经理、董事长审批
司审批
书面形式
增加库存现金限额
支付现金
说明:
,是第一责任人,库存现金日清日结
,每月10日、20日、30日下午盘库时,需由会计人员监盘,编制《库存现金盘点表》,双方在盘点表上签字。
d.“白条”业务发生要及时入帐,进行帐务处理
,发现现金溢短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明,及时向总经理汇报,追查处理。
2、现金(支票)借支、报销管理
总经理、董事长审批
备用金
使用范畴
总经理、董事长审批
限额
售后部
采购员
收银员
销售部
增加使用范畴
说明:
a、备用金采取定额核定,定期清结,定期领用的管理办法
b、备用金使用人办理离职手续时,必须清结方可
c、备用金经管人发生变动,应由部门经理和财务部门办理清结移交手续。
⑴、借款
个人因私借款:因某些特殊事项,经部门经理、财务经理、总经理批准,借款金额不得超过月工资额,借款从当月工资中扣回。
个人因公借款:
购买物资借款
部门经理和财务经理审核
总经理、董事长审批
填写《借款申请单》
填写《出差申请单》
出差借款
⑵、个人赔偿事项:员工因违反公司规定被处以罚款或被追索损失,应及时到行政部办理交款手续,否则从当月工资中扣除,金额较大者经总经理、董事长批准可以分期扣除,逾期不能扣回者,部门经理承担连带责任。
说明:
a、市内事务结束后五个工作日内办理报销、外埠事务结束后七个工作日办理报销,逾期不报,从工资中扣除。
b、遇特殊情况,在借款单中进行说明,部门经理批准后可延期报销,但最多不得超过一个月,逾期仍不能报销的,先从工资中扣除。
c、一次借现金超过10000元,需提前6小时通知财务部;超过万元以上的,需提前一个工作日通知财务部。
⑶、报销、
财务审批权
说明:下一级不能给上一级审批
差旅费报销
部门经理审核
财务经理审核
填写《差旅费销报单》
业务招待费
填写《招待费用申请表》
总经理、董事长批准
人力资源部培训专员或经理审批
填写《差旅费报销单》
公司正常经营性支出
行政部核准
如水电、租赁费、电话费等
培训差旅费
说明:
。
,且内容完整、真实。
,必须由经办人写书面说明,报总经理审批。
3、银行存款、其他货币资金的管理
⑴、出纳应每日登记银行存款日记帐(包括POS业务),做到日清月结
⑵、各期发生的单证要及时取回
⑶、按月与银行核对帐户存款余额,编制《银行存款余额调节表》,未达帐项应及时查明原因,处理时间不超过一个月。
⑷、支票的管理
①、出纳人员负责保管银行空白支票,空白支票的管理视同现金。作废支票,须加盖作废印章或签署“作废”字样,每月统一存档
②、签发支票
因特殊情况不能填全至少填明签发日期,具体用途和使用限额;
签发领用后,领用人无论使用与否均必须在10日内返回销号;
支票的签发采用双印鉴制(一枚公司财务专用章,一枚公司法人印章)
凡因支票丢失发生损失的,由责任人承担全部损失。
填写《付款申请单》
部门经理审核
总经理审批
开限额支票