文档介绍：一、事后监督程序
1、核打信用社传票移交明细表,并签字。
2、逐笔勾挑日终流水清单。
3、核打表内科目日结单现金收、付,转账收、付业务金额、张数、附件等与会计传票金额、张数、附件是否相符,会计凭证要素是否齐全。
4、核打表外科目日结单收、付金额、张数、附件等与会计传票收、付金额、张数、附件等是否相符,会计凭证要素是否齐全。
5、监督现金出、入库,现金调剂手续是否齐全,操作是否合规。
6、监督授权业务是否按规定授权。300万元以上(含300万元)的大额转账是否由4级以上柜员授权。
7、监督对公存款付款业务的预留印签与印签卡印签是否相符,有无折角验印等。
8、监督挂失业务(存单、折挂失、解挂,密码挂失、解挂,挂失结清,挂失补发单、折等)手续是否合规,要素是否齐全(存款人或代理人有效证件)。
①审核信用社送来的挂失申请书第二联是否符合挂失手续规定,查看客户填写的内容是否真实、完整、有效,签字、印章是否齐全、清楚,并登记挂失登记簿,申请书第二联单独保管。
②客户凭第三联办理挂失结清、密码重置、凭证补发时,事后监督核对手续、操作无误后,在挂失登记簿、申请书第二联登记处理结果及处理日期,将挂失申请书第二联随当日传票装订,第三联按年单独装订永久保管。
③撤销挂失,审核撤挂手续是否符合规定,在挂失登记簿、申请书第二联登记处理结果及处理日期后,将挂失申请书二、三联按年单独装订永久保管。
9、监督提前支取业务,取款人或代理人身份证件要素身份登记齐全,是否有客户签字,手续是否规范。
10、监督教育储蓄有无符合规定的证明,会计业务差错修改申请书是否及时附传票中。
11、监督内部帐现金、转账业务,审核凭证要素是否齐全,有无串记科目现象。
12、监督当日取消、隔日冲账业务是否有会计主管签批,凭证要素是否齐全,冲销及被冲销内容是否正确,及时登记事后监督工作日志和差错统计表。
13、在监督过程中,发现差错及时发出查询并登记事后监督工作日志和差错登记簿,要按月填报差错登记表上报会计部。查复经会计主管签章后,是否及时于两个工作日返还。
14、监督重要空白凭证的出、入库,凭证调剂、使用等是否按规定使用,有无调号使用现象。
15、监督其他表外科目业务户名、借贷标志、发生额、摘要等要素,是否有金额不符、串记科目现象。
16、及时登记各种账簿。
17、监督其他业务。如;贷款等。
18、会计传票装订先表内、后表外、先现金、后转账、先借后贷、传票在前、附件在后的顺序装订。保管期限15年。
19、各种账、簿、表装订及保管
营业汇总日报表按月装订,保管期限5年。
通村通兑资金结算日报按月装订,保管期限5年。
日记表按月装订,保管期限5年。
表外日记表按月装订,保管期限5年。
日终流水清单按月装订,保管期限5年。
冲正流水清单按月装订,保管期限5年。
会计专用印章保管登记簿按中心设置,连续使用,永久保管。
会计档案保管登记簿按信用社设置,连续使用,永久保管。
重要物品保管登记簿按信用社设置,连续使用,永久保管。
挂失登记簿按信用社设置,连续使用,永久保管。
会计人员工作交接登记簿按中心设置,连续使用,永久保管。
会计业务差错登记簿按信用社设置,按年装订,保管15年。
档案调阅登记簿按信用社设置,连续使用,永久保管。
银行卡登记簿按信