文档介绍：国际贸易中的
风险防范与反欺诈
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目录
1 国际贸易的风险所在及防范
2 国际结算中的风险及欺诈
国际结算工具的演变
国际结算与国内结算的主要不同
不同结算方式中的欺诈
利用结算工具(票据)进行欺诈
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1 国际贸易的风险所在及防范
国际贸易与国内贸易相比,前者要承担的以下各类风险,后者往往不必面对。
信用风险-国际贸易中,往往不能依赖交易双方之间的商业信用,而是引入银行信用,如采用信用证的国际结算方式(而不是汇付、托收方式),可以将风险转嫁给银行。
汇率风险-国际贸易中,从签约至履约,历经备货、交货、运输、结算等过程,汇率的变动可能会给交易的一方带来损失,为了规避这一风险,往往采用对冲或外汇保值交易,可以将风险转嫁给银行。
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运输风险-国际贸易中,运输距离遥远,货物在飘洋过海的运输途中可能遭遇天灾或人祸,导致货物损失或灭失。为了规避这一风险,往往对货物投保(主险),可以将风险转嫁给保险公司。
政治风险-国际贸易中,当交易一方国内发生政变、战争、罢工、动乱时,也可能会给交易一方带来损失,为了规避这一风险,也可对货物投保(附加险),可以将风险转嫁给保险公司。
价格风险-从签约直至履约,生产成本和国际市场价格都可能发生变化。
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法律风险-由于各国法律不尽相同,造成国际贸易的纠纷没有统一的尺度进行规范。有关国际经济组织(如WTO、ICC,甚至UN)先后颁布过一系列的国际商事公约和国际商事惯例,对国际贸易的方方面面予以规范。虽然国际贸易比国内贸易的操作难度大,但只要充分了解各国法律、国际公约、国际惯例、判例(仅适用于英美法系),就可使国际贸易极其规范化。
涉及国际结算方面的风险及防范,以及国际结算中的欺诈与反欺诈是讲座的重点。
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2 国际结算中的风险及欺诈
各国间的经济交往活动(还有诸如政治、军事、文化、教育、卫生、体育、科技的交往)必然会导致国际间债权债务关系的发生,引发各国间资金的收付与清算。
经营外汇业务的银行通过不同的结算方式(汇付、托收、跟单信用证、备用信用证、银行保函等)和运用不同的结算工具(汇票、本票、支票等,统称为票据而非货币、金银),来实现这些跨国界的资金转移,各国银行间的相关业务就构成所谓国际结算。
国际结算分为贸易结算与非贸易结算。
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国际结算工具的演变
就货物贸易而言,按照合约,交货是卖方的义务之一,而付款是买方的义务之一。
在国内贸易中,交易双方之间如没有信用,还能够按“一手钱、一手货”的结算方式,即实现交货和付款发生在同一时间和地点。
在国际贸易中,由于交易成本、规避风险、贸易管制、外汇管制等因素,交货和付款在时空上往往是分离的,不可能同步发生。
而买方和卖方对于交货和付款的关注程度是截然不同(后面会看到,国际贸易是买卖单据而不是买卖货物)。
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国际结算往往需要借助结算工具进行,结算工具经由了货物→贵金属→货币→票据的演变过程。
货物(goods)-以货换货,称易货贸易;
贵金属(noble metal)-指黄金、白银,但难辨真伪、运输风险大、运输费用高;
货币(currency)-指铸币、纸币等现金,可以流通、可反复使用。交易量大时清点麻烦;
票据(bill)-指汇票、本票、支票,可以流通(有银行信用)、一次性使用的结算工具。
考虑使用方便、减少风险、加快流通和支付成本等因素,国际贸易的交易双方往往选择票据作为结算工具,并以银行作为信用的媒介。
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国际结算与国内结算的主要不同
使用货币不同,导致汇率风险发生
在国内结算中,无论同城结算或异地结算,交易双方使用同一种货币,也就不会有汇率风险;但在国际结算中,参与贸易的各国使用不同的货币,结算时需要在不同货币之间进行兑换,基于国际金融市场上不同货币间汇率的变动,就会产生交易风险,即汇率风险。
无疑,出口方期望本国货币贬值,而进口方期望本国货币升值。
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为了规避汇率风险,在国际结算中常常采用对冲(Hedging,也称海琴)的技术处理,或在外汇期货市场进行外汇保值交易。
结算方式选择不当,导致信用风险增加
在汇付、托收、跟单信用证、备用信用证、银行保函等不同的结算方式中,信用程度是完全不同的。
汇款属于商业信用;
托收属于半商业信用半银行信用;
跟单信用证、备用信用证、银行保函则属于银行信用(是否就万无一失?答案是否定的,见案例1-骗汇)。
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