文档介绍：项目财务管理办法
项目的财务管理是公司财务管理的重点,其主要内容包括事前的预测、事中的管理与控制、事后的分析。事前预测包括配合可行性研究所做的财务预测和项目立项后的资金使用计划;事中的管理与控制主要包括项目合同管理与项目资金支出管理等;事后的分析主要包括项目完成后的成本分析。
项目的事前预测
项目的财务预测
项目的财务预测基于项目的初步评审已经完成,项目的可行性研究报告已经编制完毕的基础上,在财务方面判断是否具备投资能力、投资收益、投资风险等。
项目的资金使用计划
财务金融部根据经营部提供的年度经营计划编制年度财务预算,年度财务预算经批准后应严格执行,未列入年度财务预算的项目资金支出或支出超出年度财务预算范围的,应根据实际情况按照公司规定进行报审。
项目的事中管理与控制
项目合同备查簿的建立与合同的备案
项目立项后财务金融部由指定的项目合同管理人员建立项目合同备查簿,项目合同签定后,项目管理人员将一份合同原件交财务金融部备案,合同管理人员根据工程项目编制财务合同号,将合同的总金额、乙方单位、付款方式等主要要素登记在合同备查簿上。
项目合同的印花税管理
项目合同的完税工作由财务金融部指定专人负责,每季度根据合同的种类、合同金额计算应缴税额编制项目合同印花税登记表并贴花注销。
定期进行印花税自查,对已贴花的合同由于合同金额变更而应补贴印花的应及时予以补贴。
工程项目的资金支出管理
各项目的资金支出原则上应根据年度财务预算进行支出。在年度财务预算范围之外支付的款项,必须报经董事长审核批准。如果支付的款项在年度财务预算范围之内但不在本月度滚动资金收支计划范围之内的,即只需变更付款时间的款项,按以下顺序依次进行审批:
金额在10万元以下的(包括10万元)由主管领导、总会计师审核批准。
金额在10万元以上100万元以下的(包括100万元)由主管领导、总会计师、总经理审核批准。
金额在100万元以上的由主管领导、总会计师、总经理、董事长审核批准。
工程预付款的支付
施工单位提供经工程管理公司或监理认可的工程预付款审批单,审批单上应注明此笔款项是预付款,工作量为零。
经办人员填写支票领用单,写明项目名称、合同编号、收款单位名称、合同总价、本次申领金额,经项目主管领导依次签字认可后,按照货币资金管理办法逐级审批。
工程项目