文档介绍：教学内容:
审核信用证
审核信用证项下的单据
教学难点:
掌握信用证中可能出现的软条款,并对信用证进行适当地修改
发现单据与信用证的不符点
跟单信用证方式下的审核
§7-1审核信用证
一、银行审证(通知行、议付行)
1、开证行及保兑行的资信
2、信用证的种类
3、信用证的有效期
(1)是否已经生效
(2)审核信用证的有效期、最迟交单期及有效地点
The beneficiary will be paid by the paying bank (here the advising bank) upon presenting the following documents which are pliance with the terms and conditions of the credit. The paying bank will debit the account of the issuing bank upon receiving the issuing bank.
Irrevocable L/C
Special condition:
We have the right to amend this credit before the negotiating bank negotiating the documents pliance with the credit.
案例
信用证类型: 不可撤销信用证
开证行: I bank
开证申请人: 美国A公司
受益人: 中国B公司
通知行: A bank
L/C 规定:
1、信用证有效期为3月15日,在美国到期。
2、最后装船期为2月28日,所有单据必须在装船日后21天内寄达开证行。
B公司于1月26日办理装运,并取得提单。
2月18日向议付行交单
开证行于2月26日来电提出单证不符而拒付
4、审核信用证的内容与合同是否一致。
5、信用证中的限制性条款(软条款)
指开证申请人(或开证行)在L/C中加入一些限制性的、不易被察觉的条款。而这些条款是受益人不会执行的。最终使不可撤销的L/C变为可撤销的L/C。
一、银行审证(通知行、议付行)
5、信用证中的限制性条款(软条款)
常见的条款有:
本信用证暂不生效,待进口许可证(货样待买方确认之后)签发之后再生效。
,直到收到装运方式的通知,付款才生效。
要出具商品检验证书,下面必须有买方的签字
要有买方签字的货物单据,而这必须附在卖方要提交的单据之中。
目的港船只装运要经买方通知。
案例1:软条款案例
我国一出口公司出口蜂蜜,,也门公司开出信用证。L/C上规定:
1.“eight hundred of bee honey in tins.”,
:做成开证申请人抬头,。
。且检验书必须由买方签字,并包含在出口商递交的全套单据中。

。发现缺少了一个买方签字的货物单据。。
信用证类型: 不可撤销议付信用证
开证时间:
开证行: I bank 开证申请人: A公司
受益人: B公司通知行: A bank
金额: 期限:89天
L/C要求:
1、提供的货物收据必须由有权人签字
有权人:named Mr. Jinxing and He xiaowen , 而且其签字必须与申请人提供的预留印鉴相符。
2、装运必须由不超过15年船龄的船只装载。
案例2:软条款信用证
,I银行收到寄单行P银行提交的L/C单据,经审核发现
1、“cargo receipt”上所列的签字与L/C要求严重不符,拒绝承兑。
2、未提交证明船龄的单据
6、开证行所在国的政治、经济情况
付款人所在国有严格的外汇管制。
是否会发生金融危机。
一、银行审证(通知行、议付行)
案例3:假商检证争议案
L/C 类型:不可撤销议付信用证
开证行:韩国朝兴银行汉城分行(A)
议付行:N银行
时间:1997年12月
L/C: 要求
1、商检证由买方贸易代表Mr. KIN出具
2、使用海运提单
韩国A银行审单后第5天提出不符点。
商检证是假的,非KIN本人所签
提单缺装运日期的批注。