文档介绍：董事会经费管理办法(草案)
第一条为了强化董事会职能,满足董事会日常工作的需要,AAA地产开发有限公司拟设立董事会经费。
董事会经费的使用范围包括
董事会、监事会的会议费用、交流访问费用;
董事会专业委员会的调研费用、会议费用;
③以董事会名义组织活动的活动费用;
④董事、监事及其它人员为董事会、监事会而发生的其他支出,包括接待费、差旅费、市内交通费、通讯费、培训费、报刊资料费、办公费等;
第三条董事会经费的每年额度计算分为两部分,一部分是50万元的基本额度,另一部分按公司当年预算税后净利润的一定比例计算。董事会经费浮动部分的计算标准如下:
①税后净利润在5千万元以内(含5千万元)时,按税后净利润的1 %计算;
②税后净利润在5千万元~1亿元(含1亿元)时,5千万元以内的部分按标准①计算,% 计算;
税后净利润超过1亿元的情况另行议定。
董事会经费的使用程序
由董事会办公室在每年年初制订董事会经费的专项使用计划,纳入当年财务预算方案。专项使用计划预算获得批准后,董事会经费的日常支出由董事长和董事会办公室负责人按计划具体执行。但预算未列明的1万元以上单项支出必须得到董事长批准,预算未列明的单项1万元以下支出和预算已列明的全部单项支出可以由董事会办公室负责人直接确认。
第五条董事会经费的财务管理原则如下:
1、由财务部根据审批后的董事会经费使用计划负责审核和管理经费使用;
2、董事会经费的各项支出实际发生后,经办部门凭规范票据经董事会办公室负责人(或董事长)和财务总监双签向财务部报销。董事会经费支出计入AAA地产开发有限公司管理费用帐下的董事会经费明细科目;
3、年度终结,财务部在年度财务结算中向董事会报送本年度董事会经费的使用状况。
第六条本管理办法自批准之日实施。