文档介绍：董事会审计委员会工作细则
(草案)
为了保证AAA地产开发有限公司(以下简称为“公司”)董事会审计委员会工作的规范化、制度化,根据《AAA地产开发有限公司章程》(以下简称为“章程”)和《AAA地产开发有限公司董事会议事规则》(以下简称为“董事会议事规则”)的有关规定,特制定本工作细则。
工作职责
第一条审计委员会是董事会的下属机构,对董事会负责。其主要职责是:
(1)检查审核公司会计政策、财务状况、财务报告;对提交董事会的财务报表先行审阅;
检查监督公司存在或潜在的各种风险;审核外审机构的审计报告等有关文件;
提议聘请或更换外部审计机构;
审定公司内控制度并监督实施;
组织对公司重大项目投资及关联交易进行审计;
审核内部审计计划,听取内审工作汇报,指导公司审计监督部工作;
(7)协调内部审计与总经理的关系,协调内审与外审工作;
(8)向董事会报告(1)—(5)项工作情况及审核意见;
(9)董事会赋予的其他职能。
第二章人员构成与更替
审计委员会成员可以由董事、股东方审计人员、公司内部审计人员及外部专家等5—9人组成。
审计委员会设主任一名,负责审计委员会会议的召集。
第四条审计委员会可以聘请评估师、财务顾问、法律顾问等中介人员为其提供专业意见。
审计委员会成员的任期为四年。在任期届满前,董事会不得无故解除其职务。委员会成员任期从董事会通过之日起计算,至本届委员会任期届满时为止。
审计委员会主任人选由董事会指定。委员会成员人选在董事相互推荐和公司推荐的基础上,由委员会主任上报董事会确认产生。
在经营过程中公司股权结构发生变化的,根据公司章程及董事会议事规则增补董事时,也可以按其持股比例相应增补其董事作为审计委员会成员。
审计委员会成员辞职经董事会批准后,可由董事会根据审计委员会成员聘任程序予以增补。增补的审计委员会成员的任期为本届审计委员会剩余任期。
审计委员会成员连续两次本人未出席审计委员会会议,亦未委托代理人出席的,视为不能履行职责,由审计委员会主任提请董事会予以撤换。
审计委员会成员违反本细则第四章第二十三条的规定,则自动免职。审计委员会主任被自动免职的,由该审计委员会全体成员重新在现任成员范围内推选一名主任。
第三章议事规则
审计委员会对须经董事会批准的规章、制度和方案,在其职责范围内预先进行研究,听取各方面意见后,报董事会审议。审计委员会也可以在其职责范围内提出议案,报董事会审议。
审计委员会每年至少召开一次定期会议。如遇到项目紧急情况,可召开临时会议。
审计委员会会议由审计委员会主任召集和主持,审计委员会主任因故不能履行职责时,由其指定的审计委员会成员召集和主持。
有以下情形之一的,审计委员会主任应在5个工作日内召集临时审计委员会会议:
(1)董事会交办紧急事项时;
(2)董事长、副董事长认为必要时;
(3)审计委员会主任认为必要时;
(4)二分之一以上审计委员会成员联名