文档介绍：董事会审计委员会工作细则
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第一章　总则
为适应ＸXXX有限公司发展需要,增强公司核心竞争力,进一步强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用,保护全体股东及利益相关者的权益,完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，XＸＸX有限公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则.
　董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门辅助工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，为董事会提供决策依据,对董事会负责,配合监事会的监事审计活动。
第二章人员组成
第三条审计委员会由现任董事组成，包括独立董事。委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生.
第五条　　审计委员会设主任委员(召集人）一名,负责主持委员会工作，主任委员由董事会在选举委员会成员时直接选举产生，由独立董事担任.
第六条　审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连任。其间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格即自行解除,并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条　审计委员会下设审计工作小组,作为审计委员会的执行机构，审计工作组由公司审计部门人员兼任，负责收集、整理、提供公司有关方面的资料，为预算委员会提供综合服务，负责日常工作联络、会议组织等事宜.
第三章职责权限
第八条审计委员会的主要职责权限：
一、提议聘请或更换外部审计机构；
二、监督公司的内部审计制度及其实施；
三、负责内部审计与外部审计之间的沟通;
四、审核公司的财务信息及其披露；
五、审查公司的内控制度及重大关联交易;
六、公司董事会授权的其他事宜.
第四章议事程序
第九条审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，组织有关部门向审计委员会提供与会议提案相关的书面资料：
(一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告;
(三)　外部审计合同及相关工作报告；
（四）　公司对外披露的相关信息；
(五）　公司重大关联交易审计报告；
（六）其他审计委员会需要的相关资料。
第十条　审计委员会会议对审计工作小组提供的报告进行评议，并将相关书面材料提交董事会讨论：
（一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实;
（三) 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是滞合乎相关法律法规；
(四）　公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章议事规则
第十一条审计委员会会议每年至少召开两次，。主任委员不能出席时可委托一名委员（独立董事)主持.
第十二条审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。每一名委员有一票表决权。会议做出的决议，须经全体委员过半数通过。
第十三条　　审计委员会会议表决方式为记名投票表决。会计可以采取通讯表决的方式进行。
第十四条　　审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要亦可