文档介绍：XXXX公司
财务报销管理制度
为了加强公司财务管理,严格执行财经纪律,控制财务开支,明确公司财务报销、费用开支的审批程序,特制定本办法:
审批范围
公司的一切财务开支及对外办理款项支付的经济事项,均应执行本办法的有关规定。
审批权限
任何形式的财务支付事项,均按照审批权限的规定要求执行。费用报销由经办人申请,部门负责人,分管副经理审查确认,财务部审核,财务总监审批,总经理、董事长批准后方可支付。
费用报销及对外付款程序
1、办理费用报销,经手人应提供合法、规范、有效的原始凭据(包括自制与外来),并按规定分类黏贴于报销凭证后面,报销凭证应填列部门、日期、开支内容、金额(大小写须一致),凭证附件张数。由经手人签字,若购置原材料、低值易耗品、固定资产等实物资产的经济业务,需有验收人确认签字。会计审核其原始凭证的真实、有效、合法性,有权对不符合规定的凭证提出质疑,要求更换或拒付。
付款流程:经办人填单→财务部审核(发票的合法性)→ 主管负责人审核(费用事项的真实性)→财务负责人审核(费用渠道的合理性)→总经理审批→(一万元以上大额支出须经董事长签批)→财务室结算。
,由付款部门填制一式二联“物资采购付款审批单”“工程付款审批单”,按照审批单的要求、要素填列齐全,经各级领导审批后方可支付。
(1)项目部门采购物资付款手续
由项目部门填制一式二联“物资采购付款审批单”,填明物资名称、合同编号、收款单位、合同应付金额和已付金额,本次申请付款额,并说明业务情况。按本办法第三条中付款流程审批规定办理。
送交财务付款时,由会计确认合同编号,付款情况的真实准确性,检查票据的合法、合理性,若付质保金性质的款项,注明此项业务的发票所在凭证号码,及该笔材料物资的入库单所在凭证号码以便核实查对。出纳付款后在实付金额栏填写金额,附第一联财务记帐。将第二联退回项目部门备查。
(2)项目部门工程付款手续
由项目部门填制一式二联“工程付款审批单”,填制工程线路、合同编号、付款内容、收款单位、合同金额、工程进度量、应付金额、已付金
额、本次申请付款额,并说明情况。按本办法第三条中付款流程审批规定办理。
送交财务付款时,由会计审核合同编号、付款情况的真实准确性,检查发票合法合理性。会计签字确认,出纳付款并在实付金额栏填写金额,第一联财务记帐,将第二联退回项目部门备查。
第四条各项借款的审批
公司相关部门人员因公外出需借支款项,应填写借款单,借款单必须填列齐全,注明事项、用途和归还计划,如用支票付款,要写明收款单位、限额、用途。经手人签字后,按第二条的规定审批后方可办理借款。出纳人员不得签发空白支票或无期限支票,并做好支票的报销使用记载。
借款需在返回后或采购事项完毕后3天内一次结算,报销事项分别根据费用性质参照各报销规定执行。
借款余额累计一个月不结算,财务部将在本人工资中扣除。特殊情况,需经分管副经理和财务总监批准。
第五条差旅费报销规定
(一)出差审批权限
经营班子成员出差由总经理批准,部门负责人出差由分管副总经理和总经理批准,公司一般员工因公外出,省外由部门负责人和分管副总批准,省内由部门负责人批准。
(二)差旅费报销标准,
公司出差人员住宿费、市内交通费、车船费实行限额控制,按