上年固定资产总额.ppt

文档介绍：信托投融资项目尽职调查与后期管理
魏述来
2012年9月1日上海
声明:以下交流材料仅为本人工作体会,不代表所服务公司的任何观点和建议,如有不当之处请批评指正。
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交流思路
1、尽职调查的意义
2、客户需提供的材料清单
3、非财务分析
4、财务分析
5、案例
6、后期管理
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一、尽职调查的意义
1、深入了解交易对手
2、搜集客户基本资料,建立客户档案。
3、判断项目立项的依据
4、设计交易结构
5、制定风控措施
6、合理设计产品
7、后期管理
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二、客户需提供的材料清单
对客户提供的身份证明、主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实,并将核实过程和结果以书面形式记载。

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1、公司基本面分析
法人治理结构(股权变动、重组)
历史沿革
组织架构
管理团队
内部管理
发展战略(理念及盈利模式、计划执行)
商业信用等
三、非财务分析
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2、公司产品分析
定位
技术
原料供应
客户群分析
竞争优势
营销策略( 定价、渠道、人员、促销)
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3、行业地位分析行业特点:自然条件、经济基础、产业政策、区位经济特色市场占有率、行业区域影响力(话语权)4、政策法规(合规性、司法诉讼)
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四、财务分析
会计六大要素:
(1)资产:是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。按流动性分为:流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。
(2)负债:是指过去的交易、事项形成的现实义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业。企业的负债按流动性划分,分为流动负债和长期负债。
(3)所有者权益:是指企业所有者在企业资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额。包括:实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润
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(4)收入:是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。包括主营业务收入和其他业务收入。不包括为第三方或客户代收的款项。
(5)费用:是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各项耗费。
(6)利润:是指企业在一定会计期间的经营成果,包括营业利润、利润总额、净利润等。
资产=负债+所有者权益
利润=收入-费用
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.资产构成图
资产
流动资产
长期资产
货币资产
短期投资
应收项目
存货
长期投资
固定资产
无形资产
长期股权投资
长期债权投资
现金
银行存款
其他货币资金
应收账款
应收票据
其他应收款
其他资产
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