文档介绍：费用报销填写规范及审批流程
财务管理部
2017-4-3
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日常报销费用的种类
差旅费
交通费
业务招待费
通信费
办公费
培训费
运输费
其他
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目录
一、费用报销四大原则
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
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一、费用报销四大原则
先审批后支付原则
谁批准谁负责原则
即时清结原则
手续完整
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让我们来看看几个原则分别是什么意思
先审批后支付原则
凡支出项目均需事先申请批准后才可支出;没有申请或批准的费用不得支出
谁审批谁负责原则
审核人,批准人要对本身审核(证明))、批准的费用支出负责任
即时清结原则
凡借用公款者,前账不清,后款不借
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审核人(证明人)及批准人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据
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审批流程
发生费用填写费用报销单
部门
经理签字
财务审核票据是否有误
总经理
审核签字
到财务部
报销
1
2
3
4
4
审核无误
审核未通过,返回报销人
6
借款流程
财务付款
借款人走OA流程填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致)。
审批流程
借款人借款
审批流程:部门经理审核→财务部复核→总经理审批。
财务付款:凭审批后的借款单,财务转账。
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二、报销凭证填写规范
费用报销单
格式
填写要求
原始发票
合法性要求
拒收类别
8
差旅费报销单
必填
填单日期
按票据实际张数填
必填
根据出差申请单填
根据票据分类填
财务
必填
必填
部门经理财务
总经理
财务
9
费用报销单
必填
填单日期
按票据实际张数填
根据票据实际内容填写
实际发生金额
必填
财务
部门经理
总经理
财务
10